更新时间：2019-10-18 18:02:36
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第一部分 重新认识企业纳税
一、企业纳税的误区
二、正确认识企业纳税
(一)业务过程不规范就会产生纳税风险
(二)企业缴纳多少税其实取决于公司负责人的决策
(三)只有缴完税后才是企业的利润
三、如何规范企业的纳税管理
(一)谁来管好企业纳税
(二)谁来监管财务部门缴税行为
(三)纳税多少不是财务部门决定的
(四)公司负责人不懂税就是最大的风险
第二部分 分税种疑难问题解析
一、印花税
问题点1 印花税各税目如何界定缴纳印花税?
问题点2 委托贷款合同 如何缴纳印花税?
问题点3 电子“请购单”是否属于印花税应税凭证?
问题点4 购销合同收入的计税依据是否含税?
问题点5 新车交接确认表是否属于印花税的应税凭证?
问题点6 以前注册公司是实缴制 现在是认缴制 实收资本印花税如何缴纳?
问题点7 账本印花税如何缴纳?
问题点8 应税凭证如何申报缴纳印花税?
问题点9 合同怎样签订才最省印花税?
问题点10 “三证合一”后如何缴印花税?
问题点11 印花税计税贴花误区
问题点12 驾驶入学培训合同是否需按“技术培训合同”贴花?
问题点13 地震安全性评价合同是否按技术咨询合同缴纳印花税?
二、房产税
问题点1 哪些配套设施应并入房产原值缴纳房产税?
问题点2 新建办公楼的装修费用 如何缴纳房产税?
问题点3 旧房重新装修、改建、扩建支出是否计入房产原值征收房产税?
问题点4 对租入房产进行装修 如何计征房产税?
问题点5 融资租赁房屋装修、改扩建发生的费用是否缴纳房产税?
问题点6 契税、耕地占用税是不是房产税的计税基础?
问题点7 减免的土地出让金是否需要缴纳房产税?
问题点8 商场的柜台出租收取的租金是否应当缴纳房产税 若缴纳应如何缴纳?
问题点9 房屋的屋顶墙面出租 用于广告的是否缴纳房产税?
问题点10 未竣工结算 但是已经使用的房产 应当怎样来缴纳房产税?
问题点11 出租房产一次性收取了三年的租金 房产税应当是在收取的时候一次性缴纳的 还是分期来缴纳的?
问题点12 酒店改建酒店式公寓期间是否需要缴纳房产税?
问题点13 单独核算的室外游泳池及绿化景观是否缴纳房产税?
问题点14 物业管理用房是否征收房产税?
问题点15 如何签订“免租期”最省房产税?
问题点16 施工现场“临建用房”是否需要缴纳房产税?
问题点17 个人名义的房产变为公司名义是否缴纳房产税与城镇土地使用税?
问题点18 6大不同形式的“车库、车位” 如何缴纳房产税?
三、城镇土地使用税
问题点1 免税单位无偿使用房产 如何征收房产税、城镇土地使用税?
问题点2 经营采摘、观光农业的单位是否缴纳城镇土地使用税?
问题点3 取得采矿权是否就矿山缴纳土地使用税?
问题点4 房改房用地未过户 土地使用权是否缴纳土地使用税?
问题点5 企业分立但土地未办理过户 土地使用税由谁列支?
问题点6 房地产开发企业的哪些行为享受免征城镇土地使用税的优惠政策?
问题点7 地下建筑用地如何征收城镇土地使用税?
问题点8 只签订合同没有办理土地使用证 何时缴纳土地使用税?
问题点9 何时为该房地产开发企业土地使用税纳税终止时间?
问题点10 通过“招拍挂”获得土地如何签订土地交付条款最省土地使用税?
四、耕地占用税
问题点1 临时占用耕地 项目复工后 耕地占用税是否可以申请退税?
问题点2 用地许可证面积、批准面积、占用面积不一致 如何确定耕地占用税的应税面积?
问题点3 对因污染等损毁耕地的行为是否征收耕地占用税?
问题点4 耕地占用税与城镇土地使用税在征免衔接上有何规定?
问题点5 挂牌取得的土地是否应缴纳耕地占用税?
五、契税
问题点1 以分期付款方式支付土地出让金的利息是否并入土地价值缴纳契税?
问题点2 支付土地出让金的定金款是否应征收契税?
问题点3 支付土地出让金的违约金是否应征收契税?
问题点4 获奖取得的住房能否享受契税优惠税率?
问题点5 减免的配套费是否缴纳契税 划拨取得的土地是否缴纳契税?
问题点6 竞得土地后成立新公司开发该地块需缴纳两次契税吗?
问题点7 如何通过取得票据确定配套费契税的证明界限?
六、资源税
问题点1 从价定率缴纳资源税存在哪些问题?
问题点2 从量定额缴纳资源税存在哪些问题?
问题点3 已税产品进一步加工 如何缴纳资源税?
七、个人所得税
问题点1 个人对公益事业的捐赠如何在个人所得税税前计算扣除?
问题点2 年会抽奖如何缴纳个人所得税?
问题点3 劳动赔偿如何缴纳个人所得税?
问题点4 个人转让住房时 当初购房实际缴纳的维修基金、工本费是否可以在计算个人所得税时扣除?
问题点5 个人转租房屋取得的租金收入在计算个人所得税时是否允许扣除向房屋出租方支付的租金?
问题点6 个人取得年终一次性奖金如何计算缴纳个人所得税?
问题点7 个人因没有休带薪年假而从任职或受雇单位取得补贴是否需要缴纳个人所得税?
问题点8 董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税?
问题点9 公司向客户赠送礼品是否应代扣代缴个人所得税?
问题点10 个人在国家法定节假日加班取得2倍或3倍的加班工资 是否属于“按照国家统一规定发给的补贴、津贴”?
问题点11 企业为员工缴付企业年金时 个人所得税怎么处理?
问题点12 建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税怎样征收?
问题点13 建筑安装业跨省异地工程项目的管理人员个人所得税在哪儿申报?
问题点14 公司对累积消费达到一定额度的会员 可以按消费积分兑换礼品或进行额外抽奖 是否需代扣代缴个人所得税?
问题点15 继承房产是否需要缴纳个人所得税?
问题点16 某非上市公司授予部分员工股权奖励 员工获得这部分股权奖励时缴纳个税能否适用递延纳税政策?
问题点17 如何确定财税〔2016〕101号文件关于享受递延纳税政策需满足条件中规定的“最近6个月在职职工平均人数”?
问题点18 个人在多处兼职 取得不同项目的劳务报酬所得 计算个人所得税时能否分别减除费用?
问题点19 境内有住所个人在境外提供培训劳务 所取得的报酬在当地已按当地政策缴过个人所得税 是否仍需按国内税法规定在我国境内缴纳个人所得税?
问题点20 保险代理人取得佣金应该怎样计算缴纳个人所得税?
问题点21 合伙企业怎样计算预缴个人所得税?
问题点22 消费者在通信公司买手机的时候获赠话费 受赠话费是否需要缴纳个人所得税?
问题点23 商业银行给顾客发放印有公司标志的纪念品 需要替顾客代扣个人所得税吗?
