三、多项选择题

1.货币资金包括（ ）。

A.硬币、纸币 B.银行活期存款

C.国库券 D.本票、汇票存款

2.现金日记账由出纳人员根据审核后的（ ）逐日逐笔序时登记。

A.原始凭证 B.现金收款凭证

C.现金付款凭证 D.银行收款凭证

3.办理异地托收承付的款项应该是（ ）。

A.商品交易的款项 B.代销、寄销的款项

C.赊销的款项 D.因商品交易而产生的劳务供应款项

4.商业承兑汇票是由（ ）的票据。

A.收款人签发并承兑 B.付款人签发并承兑

C.收款人签发，付款人承兑 D.付款人签发，收款人承兑

5.在到期日，如果商业承兑汇票付款人的账户存款不足以支付，其开户银行将（ ）。

A.退回票据，由其自行处理 B.按规定对付款人处以罚款

C.对付款人执行扣款 D.无条件支付款项

6.企业进行账单核对时，如果出现银行存款日记账余额和银行对账单同日余额不符的情况，其原因是（ ）。

A.计算错误 B.记账错漏

C.有尚未结算的款项 D.未达账项

7.下列金额，符合定额银行本票面额规定的是（ ）。

A.100元 B.500元 C.10000元 D.50000元

8.下列事项中，（ ）符合现金管理的有关规定。

A.企业对于当日送存现金有困难的，由开户银行确定送存时间

B.因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审批

C.企业从开户银行提取现金的，只要由本单位出纳人员签字盖章即可

D.如果现金长短款是由于单据丢失或记账产生的差错，应补办手续入账或更正错误

9.下列银行结算方式中，若无商品交易就不能使用的结算方式有（ ）。

A.托收承付 B.支票

C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票

10.下列存款中，应在“其他货币资金”账户核算的有（ ）。

A.外埠存款 B.银行汇票存款

C.信用卡存款 D.存出投资款