内容综述及学习要点

内容综述

本章从库存理论的产生与发展开始，引入了库存的定义，对库存的作用与弊端展开了分析，提出并分析了库存管理的基本目标。不同的企业会面临不同的库存管理问题，在库存分类的基础上，对库存成本的构成进行了详细分析，为后续章节的定量分析奠定了基础。要想搞好库存管理与控制，必须掌握库存管理的基本内容，即库存系统的性质、库存管理与控制问题的分类、库存控制系统要素、库存管理的过程、库存控制基本决策及其影响因素、库存管理与控制的意义。

学习重点与难点

一、学习重点

（1）按不同标准对库存进行分类。

（2）库存成本的详细构成。

（3）库存控制问题分类。

二、学习难点

（1）库存管理的目标。

（2）库存控制基本决策。

（3）影响库存控制决策的因素。

（4）库存管理过程。

（5）库存时间曲线的应用。

知识要点

一、库存管理的基本概念

1.库存的定义[要求：应了解、知道的内容]

“库存”（Inventory）是指暂时闲置的用于将来目的的资源。

2.库存的作用与弊端[要求：应理解、清楚的内容]

（1）库存的作用

在企业中，库存起着5个方面的作用：① 库存使企业能够实现规模经济；② 库存能够平衡供给与需求；③ 库存能够预防不确定性的、随机的需求变动以及订货周期的不确定性；④ 库存在供应链中起缓冲器的作用；⑤ 库存能够清除供需双方在地理位置上的差异。

（2）库存的弊端*

库存的弊端主要包括：① 占用大量资金；② 发生库存成本；③ 带来其他一些管理上的问题。

3.不同企业中的库存问题[要求：应了解、知道的内容]

具体内容见表1-1。

二、库存分类与库存成本

1.库存的分类[要求：应掌握、会用的内容]

从不同的角度可以对库存进行多种不同的分类。

（1）按库存物品在生产过程和配送过程中所处的状态进行分类，库存可分为原材料库存、在制品库存、维修库存和产成品库存。

● 原材料库存是指企业存储的在生产过程中所需要的各种原料、材料，这些原料和材料必须符合企业生产所规定的要求。

● 在制品库存包括在产品生产的过程中不同阶段的半成品。

● 维修库存包括用于维修与养护的经常消耗的物品或备件，如润滑油和机器零件。

● 产成品库存是准备运送给消费者的完整的或最终的产品。

（2）按库存的作用分类，库存可分为周转库存、安全库存、调节库存和在途库存4种。

● 周转库存是由批量周期性地形成的库存。

● 安全库存是为了应付需求、生产周期或供应周期等可能发生的不测变化而设置的一定数量的库存。

● 调节库存是用于调节需求或供应的不均衡、生产速度与供应速度不均衡、各个生产阶段的产出不均衡而设置的库存。

● 在途库存是指从一个地方到另一个地方处于运输过程中的物品。

（3）按用户对库存的需求特性分类，库存可分为独立需求库存与相关需求库存。

2.库存成本的构成[要求：应理解、清楚的内容]

库存系统的成本主要有购入成本、订购成本、保管（储存）费用及缺货成本。

（1）购入成本：购买某种物品所需要的货款。

（2）订购成本（或称订货费用）：订购成本是从需求的确认到最终的到货，通过采购或其他途径获得物品或原材料的时候发生的费用。

（3）保管（储存）费用：物品在仓库储存过程中所发生的各种成本，包括收货、存储和搬运费用等。

（4）缺货成本*：由于无法满足用户的需求而产生的损失。缺货成本是由于外部或内部中断供应所产生的。当企业的用户得不到他们的全部订货时，叫做外部缺货；而当企业内部某一个班组或一个部门得不到它的全部订货时，叫做内部缺货。

3.库存成本的详细构成[要求：应掌握、会用的内容]

（1）购入成本。某种物品的购入成本有两种含义：当物品从外部购买时，购入成本指单位购入价格与购入数量的乘积；当物品由企业内部制造时，指单位生产成本与生产数量的乘积。

（2）订购成本（或称订货费用）。订购成本包括提出订货申请单、分析货源、填写采购订货单、来料验收、跟踪订货等各项费用。主要包括：① 内部各部门人员的费用，如采购、财务、原材料控制与仓库管理人员的工资等；② 管理费用，如办公用品、电话、计算机系统的应用。

（3）保管（储存）费用包括：① 存储费用，即取暖、照明以及仓储建筑物的折旧；②人员费用；③ 库存记录的保存费用，即管理和系统费用，包括盘点和检查库存；④ 安全与保险；⑤ 库存物品变质、损坏和过时所发生的成本。

保管成本通常可以用物品单位成本的百分比来表示。

（4）缺货成本*由两部分组成：① 为处理误期任务而付出的额外费用，如赶工的加班费、从海运改为空运产生的额外运费负担等；② 误期交货对企业收入的影响，包括误期交货的罚款等。

三、库存管理的主要内容

1.库存系统的性质*[要求：应理解、清楚的内容]

虽然不同的库存系统可能各有其特点，但也有其共性。需求、补充订货、约束和成本是所有库存系统的共同组成部分。

需求是指从库存中提取物品以满足用户的需求；补充订货是指根据需求从供应商处订货并将物品存入仓库；约束是指由管理或实际环境施加给库存系统的限制；成本指库存成本。

2.库存管理与控制问题分类[要求：应掌握、会用的内容]

（1）单周期需求库存与多周期需求库存。

● 单周期需求即偶尔发生的对某种物品的需求，仅仅发生在比较短的一段时间内以及库存时间不可能太长的需求，或经常发生的对某种生命周期短的物品的不定量需求。单周期库存一般只存储一次，这些库存消耗完了之后不再重新补充，因而也被称做一次性订货量问题。

● 多周期需求则指在足够长的时间里对某种物品的重复的、连续的需求，其库存需要不断地补充。多周期库存需要多次存储，即前一批货物用完之前，就需把下一批货物重新入库，在一定时期内周而复始地存储同样的物品。

（2）独立需求库存与相关需求库存*。

● 独立需求库存是指用户对某种库存物品的需求与其他种类的库存无关，表现出对这种库存需求的独立性。

● 相关需求是指与其他需求有内在相关性的需求，根据这种相关性，企业可以精确地计算出它的需求量和需求时间，它是一种确定型需求。

（3）确定型库存与随机型库存*。按库存的参数确定性可以分为确定型库存与随机型库存。

● 对于确定型库存而言，库存模型的参数是确定的。所谓确定是指物品的需求量是已知和确定的，补充供应的前置时间是固定的，并与订货批量无关。

● 随机型库存是指物品的需求量和补充供应的前置时间至少有一个是随机变量。

3.库存控制系统要素*[要求：应掌握、会用的内容]

一般的库存控制系统中，起决定性作用或较大的作用的要素主要有以下几类。

（1）仓库所在的地理位置：它是库存控制系统中决定库存控制结果的最初的要素。在规划一个企业时，企业的选址与未来控制库存水平的关系极大，如果这个企业远离原材料产地而运输条件又差，则库存水平便很难控制在低水平，库存的稳定性也很难控制。

（2）订货批次和订货数量：是决定库存水平的非常重要的因素。

（3）运输：是库存控制的一个外部影响要素，有时候库存控制不能达到预期目标并不是控制本身或订货问题，而是运输的提前或延误，提前则增大了库存水平，延误则使库存水平下降，甚至会出现失控状态。

（4）信息：在库存控制系统中，监控信息的采集、传递、反馈是控制的一个关键。

（5）管理：库存控制系统主要是靠管理，管理要素的作用可能更大一些。

4.库存管理的过程[要求：应熟练掌握的内容]

（1）确定需求：需求识别与需求预测。

（2）存货识别与编码*。物品编码通常有以下几种组成方式:① 字母符号；②字母与数字符号（字母和数字组合）；③ 数字符号（只有数字）。常见的编码方法包括组码和条形码*。

条形码的概念与构成*[要求：应了解、知道的内容]

● 条形码是由一组规则排列的条、空以及对应的字符组成的标记。“条”指对光线反射率较低的部分，“空”指对光线反射率较高的部分。这些条和空组成的数据表达一定的信息，并能够用特定的设备识读，转换成与计算机兼容的二进制和十进制信息。

● 一个完整的条形码符号由两侧静区、起始字符、数据字符、校验字符和终止字符组成，其排列方式如图1-1所示：

（3）订购批量与订购时间的确定。

（4）服务水平与安全库存的确定。服务水平是指顾客提出订货要求时，企业能够满足顾客需求的可能性。安全库存是在库存水平上增加一部分以满足不可预见的需求，如不稳定的需求，供应困难以及其他紧急情况。

（5）采购提前期管理。

采购提前期的定义[要求：应理解、清楚的内容]：

● 采购提前期是指从订单发出到接收物品的时间间隔，包括识别库存，确认、补充库存、与供应商联系、签订订单、催交货以及到货和验货时间。

● 采购提前期可以是不变的，也可以是可变的。

5.库存控制基本决策及其影响因素

（1）库存时间曲线*[要求：应熟练掌握的内容]。在库存系统中，库存活动可以通过库存时间曲线表达出来，图1-2为一个典型的库存时间曲线。

（2）库存控制基本决策[要求：应熟练掌握的内容]。库存控制的基本决策主要包括以下内容：① 确定相邻两次订货的间隔时间。② 确定每次订货的订货批量。③ 确定每次订货的提前期。④ 确定库存满足供货的服务率（如满足用户需求的服务水平）。

库存控制决策的目标是在企业现有资源约束下，以最低的库存成本满足预期的需求。

（3）影响库存控制决策的因素*[要求：应理解、清楚的内容]

● 需求特性因素：需求分为确定需求与非确定需求两大类；需求还可分为有规律变化需求与随机变化需求两大类；需求也可分为独立性需求与相关性需求两大类。

● 订货提前期：订货提前期可以是确定的，也可以是不确定的。在考虑何时订货的决策时，该物资的订货提前期是一项必须考虑的重要因素。

● 服务水平：服务水平的高低对库存控制决策将产生重要的影响。如果要想100%地满足顾客的需求，即服务水平为100%，则需要增加库存。

6.库存管理与控制的意义[要求：应了解、知道的内容]

（1）企业通过加强库存管理来提高竞争力。

（2）库存管理对于企业以及整个供应链上的企业联盟大幅度降低成本具有极为重要的意义。通过加强库存管理而缩短生产周期和流通周期，不仅能大幅度降低成本，而且会带来另一种竞争优势——快速交货。

（3）对全球生产运作的支持。

总而言之，良好的库存管理可以为企业大幅度降低总成本，以更低的总成本为顾客提供更多的时间或服务价值，从而为企业增强竞争优势做出贡献。

7.库存管理的目标[要求：应理解、清楚的内容]

在现有资源条件下，以最低的库存成本满足预期的需求。