第3课：
理财第一步：记账

【原创有态度，简单好理解】

大家好，我是简七，欢迎来大家来收看我们小白理财互助平台【简七读财】为各位准备的小白入门9堂课。

今天我们来到第三课，《理财第一步，记账》。

很多理财相关的小组都有很多这样的贴，我手上有几万元，怎么理财？先不谈你的风险承受能力，这几万元真的属于你吗？需要被拿去还信用卡吗？需要还贷款吗？什么时候还？存在你户头的钱，可不一定会一直属于你哦。

还有我们上一堂课讲的，告别月光要回答简七三问，不记账你真的能回答出来吗？

所以我们说，理财第一步是记账，开始记账你才能弄清自己的收支情况、消费习惯、资产负债情况，然后才有可能做预算调整现状，再然后才能结合资产负债情况调整自己的投资规划，并且记账本身还能记录你的投资回报情况。

好处一大堆，相信会点开这堂课的小伙伴都是认同这个观点的，所以不废话我们开始今天的核心内容。

1.会计恒等式。我们所有的经济活动被记录为会计语言。比如说贷款买房，那么就是负债和总资产同时增加；比如我发工资了，银行存款增加，这个是总资产和净资产同时增加。富爸爸里有一个广为流传的说法是：资产是可以为你创造金钱的东西，而负债是会从你口袋里拿钱的东西。这个简七建议大家只是从理念上提醒自己理财要多购买为自己带来现金流入的东西，也就是多做投资；少购买流出的东西，也就是减少开支。富爸爸这个理论混淆了资产负债表和个人损益表的概念，不建议大家作为记账的依据，我们下一张ppt会为大家解释两者的差别。

2.然后我们要解释中间这个大家看着很陌生的概念：权责发生制VS收付实现制。举个例子，你一次性付了3个月的房租，共计3000元，那你这个月的房租支出是记为一千还是3000？如果你记1000，就是权责发生制，记3000就是收付实现制。简七的建议是，咱们个人理财，简单易操作最重要，选择收付实现制更好。有人就问了，那我这个月的房租预算不就超了吗，简直太有sense了，表扬一下。这个问题简七的建议是，不要在意这些细节，你自己心中备注一下超支原因不就好了么。而且预算的回顾可以年度再细细品味。

3.然后是资产负债表VS个人损益表，你搞清楚这个，很多问题都会迎刃而解。

左边的资产负债表（balancesheet），我们通常叫它bs表，它反映的是一个时点上你的财务状况。就是截止到2013年12月15日这一天，你准备开始记账啦，这时候你有多少钱！我们能够记录的只有资产和负债，而净资产不是你去什么地方能找到的，只有通过统计，然后根据上一页的恒等式计算得出。

而右边的损益表，在个人的角度上也可理解为收入统计表，它统计的是一个时间段内，比如2013年12月1日到12月31日，你的收支情况。

两个表之间有剪不断理还乱的关系，我们举例说明：

银行存款就是你的资产，所以当你取得一笔收入的时候，会增加你的资产；用掉一笔钱的时候，可能是资产的形式由银行存款转变为货币基金，也可能是直接导致你的资产变少，比如说大吃了一顿。

很多人不知道每个月还车贷房贷怎么记录，简七的建议是这样的，这些大额的贷款如果在初始设置的时候计入你的负债里，会使得你长期净资产为负数，影响你理财的信心，所以呢，我们可以另外建立一张excel表格来统计这种长期大额的负债，然后房贷车贷只在每月还贷款的时候记一个支出。

那如果是一年内的消费贷款呢，我就建议你填入自己的负债总额里啦，时时提醒自己不要再超前消费啦！

我们通过观察这两个表，就会发现储蓄是多么的弥足珍贵，只有它最终会使得我们的净资产越来越大。所以一定要养成拿到收入先存钱的好习惯哦。

简七建议有一定会计基础、对账户有一定理解的用户选择随手记，尤其是它的子账户功能，可以按照自己的标准去设置资产的类别，推荐指数五颗星。

挖财则属于比较全面的选手，界面好看、功能全面、重视用户感受。财务报表分析方面也在不断努力中。

另外除了以上两种复杂的工具，只记录收入和支出情况的童鞋还有很多其他的选择，记账简便也不用担心账不平的问题，只要定期回顾自己有没有超支消费就好啦！界面上列示了群里的小伙伴给我推荐的几个界面比较美的app。

记账最重要的是初期的账目设置，这也是你统计自己的财务状况的好时机。在这个时点上，你的财务状况如何？

1.现金。现金-老公、现金-老婆；

2.金融账户。我们在下一张ppt会详细地讲；

3.虚拟账户。

支付宝、一号店之类。我不建议设置团购券、交通卡这样的科目。作为个人记账，一定要在效率和准确之间取一个平衡点，没有必要去严格地讨论所谓权责发生制还是收付实现制。对于冲到交通卡里的钱，正常情况下肯定是有去无回，并且都是“交通费”支出科目；对于团购券，要么吃了要么玩了，有几个人会去退钱？如果怕忘记自己团购了哪些券，就用其他的app记录吧，不要赋予记账软件太多杂七杂八的功能，反而导致你用得很累，一笔小钱要做两笔分录。

所以，100元以下的类似支付就直接一次性记为支出吧。

4.信用卡账户。七七建议你初始设置时不要输入任何信息，因为之后用配套的app导入账单时会自动生成账户信息的。

5.负债账户。记录个人的借贷记录就好啦，房贷车贷就不要记进来了。如果需要管理大额贷款，建议另建一本账，否则长期看到净资产都是负数会没有心情理财的，同样我们的长期资产也没有记进来嘛。

6.债权账户。可以设置A公司、B公司报销，外加一个个人借贷，然后在借贷中心设置人名。

大家看看这个分类跟我们第一课最后介绍的理财工具是不是很像，对的，我们这时候就能把理论和实际结合起来啦。

金融账户主要是你的储蓄卡们及股票基金账户。一般来说，我们会习惯按照不同的银行来设置账户，但是专业版的随手记有了“子账户”这样的一个功能，加上我们是为了理财做铺垫而记账，我的建议是：按照资产的流动性进行分类设置，如下图所示。这样有个好处是方便你看到自己的投资比例，比如你测试下来自己应该可以把投资资产的60%放在高风险领域，但是你却把几乎100%的金融资产放在了货币基金；又或者发现自己的投资策略风险远远高于自己的实际承受能力，就要及时调整哦。

还有一个想要提醒大家的是关于保险的记录。我们跟大家分享过，保险有消费型和储蓄型。像我们推荐大家必备的意外险，就买消费型的，一年两三百元，如果发生意外身故赔偿几十万元。这种一次性记为支出就好啦。如果是每年都缴几千元，20年后没出事就会全部返还的那种，就需要计入到你的资产账户里啦。

估计大家起码要花一两个小时好好盘点一下自己的资产，完成初始设置以后呢，我们就能看到自己的净资产了！千万不要被银行卡里十几万的现金蒙蔽哦，比如你出差刷了很多信用卡，回来一报销，银行卡里多了好多钱，可别忘了都是马上就要还的。

快看看你的净资产是不是一个值得欢呼的数字吧。

做好初始设置以后，我们就要开始真刀真枪的记账啦。点击记一笔，就会进入一个可以选择很多记账模式的界面。

随手记做了5种模式，不知道挖财的界面如何，但是无论你用哪个app，只需记住简七的三分法，那就是收支转。

还记得我们前面讲的资产负债表和个人损益表吗。收支估计都很好理解吧，就是会影响你的个人损益表的经济活动，比如你拿到工资啊、奖金啊，点收入，这个动作会增加你的资产；或者你做了一个spa花了1000元，那就是支出，会减少你的资产，或者增加你的负债，如果你刷信用卡的话。

好了，那么剩下的，就是转字凭证了。刚才我们保险的例子继续，消费型保险记支出，减少资产；而储蓄型保险，是你的钱从银行存款账户计入到保险账户。再举个例子，你还信用卡，钱从银行存款转到负债账户，资产减少和负债同时减少，你的净资产不变。大家发现了吗，转字凭证就是不影响你的净资产的活动。我个人反正基本不会用到系统里的借贷和收付功能，用万能的转账就足够啦。

说了这么多，大家对记账有一定的感觉了吧，我们再针对一些大家经常问到的问题解释刚刚七七推荐的收支转分类法。

那么，辛辛苦苦记下来的账本，到底能告诉我们什么信息呢？

1.消费比率

消费比率=月支出/月收入*100%。该指标主要反映家庭财务的收支情况是否合理，特别是对很多"月光族"来说很有用处。从攒钱理财的角度来说，当然这个比率越小越好，不过现代人不提倡“月光”，也不能只攒钱不消费，能挣会花，将这一比率控制在40%至60%，攒钱和享受生活兼顾，这才是真正的科学理财。

2.储蓄比率

储蓄比率=（月收入-月支出）/月收入*100%。该指标反映了家庭控制开支和增加净资产的能力。该指标受很多因素的影响，应根据家庭的实际情况确定最佳数值。一般这一比率控制在40%,对于这些结余资金，可通过合理的投资来实现未来家庭各项财务目标。

3.资产负债率

资产负债率=月末负债总额/资产总额×100%。该指标用来衡量家庭的财务承担能力，一般以50%为标准,是家庭综合还债能力的晴雨表。适度的债务额度不至于令家庭时常感受到债务带来的沉重压力。

4.紧急预备金倍数

紧急预备金倍数=流动资产（现金+金融账户+虚拟账户）/最近3个月支出平均金额*100%。一般而言，紧急预备金倍数不小于3的比例较好，也就是反映流动资产可以满足未来三个月的开支。对于收入有保障或工作稳定的家庭，其紧急预备金倍数可以较低，即可把流动资产投入到收益较高的市场。

课讲到这里，依然有作业布置给大家哦：

简七读财小组里有作业贴，可以到里面去分享你的答案，简七友情提示，有的动作要做不止一个分录哦。