第二部分 核心讲义

第一章 公司信贷概述

【考查内容】

本章主要从公司信贷的基础知识、基本原理和公司信贷管理三个方面对公司信贷的知识进行了概述。其中，考生须重点掌握公司信贷的要素和种类，熟悉公司信贷管理的原则、流程和组织架构，同时对公司信贷理论的发展、信贷资金的运动过程以及绿色信贷的基本内容和要求有大致的了解。

本章的考点在单选题、多选题和判断题这三种题型中均会涉及，对知识点考查较细，看书时需要注重细节。

【备考方法】

本章的知识点考查内容不难，多以记忆性为主，考生可在理解的基础上帮助记忆。例如，公司信贷的要素和种类容易考多选题，考生须理解区分不同划分标准下的公司信贷的种类，帮助准确记忆。而对于公司信贷的流程，考生在掌握每个步骤具体含义的基础上可轻松记忆。

【框架结构】

【核心讲义】

一、公司信贷基础

(一)公司信贷的相关概念

公司信贷的相关概念主要包括银行信贷、公司信贷、担保等。具体内容如表1-1所示。

(二)公司信贷的基本要素

公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。

1．交易对象

公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对手主要是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记，拥有工商行政管理部门颁发的营业执照的企(事)业法人和其他经济组织等。

2．信贷产品

信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证和承诺等。

3．信贷金额

信贷金额是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。

4．信贷期限

1) 信贷期限的概念

信贷期限的概念有广义和狭义两种。具体内容如表1-2所示。

【例1.1·单选题】 下列选项中不属于广义信贷期限的是( )。[2010年上半年真题]

A．宽限期

B．还款期

C．用款期

D．提款期

【答案】C

【解析】 信贷期限有广义和狭义两种：广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间；狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。

2) 《贷款通则》有关期限的相关规定

(1) 贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。

(2) 自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年的应当报中国人民银行备案。

(3) 票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

(4) 不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。

(5) 短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。

3) 电子票据的期限

电子票据的期限延长至一年。

5．贷款利率和费率

1) 贷款利率

(1) 定义。贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格。

(2) 种类。按照不同的分类标准，贷款利率有不同的种类，具体内容如表1-3所示。

(3) 我国贷款利率管理的相关情况。

① 管理制度。我国贷款利率管理制度的主要内容如表1-4所示。

【例1.2·判断题】 如果借款人在借款合同到期日之前提前还款，银行有权按照原贷款合同向借款人收取利息。( )[2015年上半年真题]

【答案】 正确

【解析】 根据《人民币利率管理规定》有关利率的相关规定，借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。

② 利率结构。差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存、贷款所规定的不同水平的利率，差别利率的总和构成利率结构。利率档次是利率差别的层次。我国中央银行目前主要按期限和用途的差别设置不同的贷款利率水平。我国的贷款利率档次如表1-5所示。

③ 利率表达方式。利率一般有年利率、月利率、日利率三种形式。

• 年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分比表示；

• 月利率也称月息率，以月为计息期，一般按本金的千分比表示；

• 日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分比表示。

④ 计息方式。计息方式分为多种类型，具体如表1-6所示。

2) 费率

费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算，主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等。

6．清偿计划

清偿计划一般分为一次性还款和分次还款，分次还款又有定额还款和不定额还款两种方式。定额还款包括等额还款和约定还款，其中等额还款中通常包括等额本金还款和等额本息还款等方式。

7．担保方式

1) 概念

担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。

2) 类型

按照我国《担保法》的有关规定，担保方式包括保证、抵押、质押、定金和留置五种方式。在信贷业务中经常运用的主要是前三种方式中的一种或几种。

8．约束条件

1) 提款条件

提款条件主要包括：合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件。

2) 监管条件

监管条件主要包括：财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件。

【例1.3·单选题】 公司信贷的基本要素不包括( )。[2014年下半年真题]

A．信贷产品、金额、期限、利率和费率

B．还款计划、担保方式

C．直接融资渠道

D．交易对象

【答案】C

【解析】 公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。

(三)公司信贷的种类

按照不同的分类标准，公司信贷可以划分为不同的类型。具体内容如表1-7所示。

其中，房地产贷款主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。具体内容如表1-8所示。

【例1.4·单选题】 商业银行一般采用的保证担保是( )。[2014年下半年真题]

A．一般保证担保

B．一般保证和连带保证其中任意一个都行

C．连带责任保证担保

D．一般保证和连带保证其中任意一个都不行

【答案】C

【解析】 保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。

二、公司信贷的基本原理

(一)公司信贷理论的发展

公司信贷理论的发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论四个阶段。具体内容如表1-9所示。

【例1.5·单选题】 根据( )，商业银行最好发放短期贷款而不发放中长期贷款。[2013年上半年真题]

A．资产转换理论

B．超货币供给理论

C．真实票据理论

D．预期收入理论

【答案】C

【解析】 根据亚当•斯密的理论，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，都是临时性的存款，银行需要有资金的流动性，以应付预料不到的提款需要。因此，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。因此这种贷款理论被称为“真实票据理论”。

(二)公司信贷资金的运动过程及其特征

1．概念

信贷资金运动是信贷资金的筹集、运用、分配和增值过程的总称。

2．信贷资金的运动过程

1) 定义

信贷资金运动就是以银行为出发点，进入社会产品生产过程去执行它的职能，然后又流回到银行的全过程，即是二重支付和二重归流的价值特殊运动。

(1) 二重支付。信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。

(2) 二重归流。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。

2) 与财政资金、企业自有资金和其他资金运动的区别

财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动。

3．信贷资金的运动特征

1) 定义

信贷资金运动和社会其他资金运动构成了整个社会再生产资金的运动，它的基本特征也是通过社会再生产资金运动形式表现出来的。

2) 特征

(1) 以偿还为前提的支出，有条件的让渡。

信贷资金是以偿还为条件，以收取利息为要求的价值运动，这是贷款区别于拨款的基本特征。

(2) 与社会物质产品的生产和流通相结合。

① 信贷资金总规模必须与社会产品再生产的发展相适应，信贷资金只有现实地转化为企业经营的资金时，才会被社会产品生产过程吸收利用，发挥作用，并获得按期归还的条件。

② 信贷资金运动的基础是社会产品的再生产，信贷资金不断从生产领域流向流通领域，又从流通领域流入生产领域。所以，信贷资金是一种不断循环和周转的价值流。

(3) 产生经济效益才能良性循环。

信贷资金只有取得较好的社会效益和经济效益，才能在整体上实现良性循环。

① 经济效益：通过支持经济效益较好的项目，限制经济效益较差的项目，同时，在支持生产和商品流通的过程中，加速信贷资金的周转，节约信贷资金的支出，都可以创造较好的信贷效益。

② 社会效益：在衡量信贷资金的经济效益时，要从整个国民经济着眼，考核是否做到以最少的社会消耗，取得最大的社会效益。

(4) 信贷资金运动以银行为轴心。

信贷资金运动的一般规律性，在市场经济基础上，又产生了新的特点。

① 银行成为信贷中心，贷款的发放与收回都是以银行为轴心进行活动的，银行成为信贷资金调节的中介机构。

② 信贷资金运动以银行为轴心，是市场经济的客观要求，也是信贷资金发挥作用的基础条件。

三、公司信贷管理

(一)公司信贷管理的原则

公司信贷管理的原则有以下六点，具体如表1-10所示。

【例1.6·单选题】 通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同不足的是( )。

A．诚信申贷原则

B．贷放分控原则

C．全流程管理原则

D．协议承诺原则

【答案】D

【解析】 整体来看，我国银行业金融机构对贷款合同的管理能力和水平差强人意，由此导致了许多合同纠纷和贷款损失。协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同的不足。

(二)信贷管理流程

科学合理的信贷业务管理过程实质上是规避风险、获取效益，以确保信贷资金的安全性、流动性、营利性的过程。基本操作流程就是要通过既定的操作程序，通过每个环节的层层控制达到防范风险、实现效益的目的。

一般来说，一笔贷款的管理流程分为九个环节，具体如表1-11所示。

(三)信贷管理的组织架构

1．商业银行信贷管理组织架构的变革

商业银行信贷管理组织架构的变革从1984年开始，可分为四个时间段，具体如表1-12所示。

我国商业银行应建立真正的以客户为中心、以市场为导向、以经济效益为目标、以风险控制为主线、市场反应灵敏、风险控制有力、运作协调高效、管理机制完善的组织架构。

2．商业银行信贷业务经营管理组织架构

商业银行信贷业务经营管理组织架构包括：董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层和信贷业务前中后台部门，具体职责如表1-13所示。

【例1.7·单选题】下列关于商业银行信贷业务经营管理组织结构的说法，不正确的是( )。

A．董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构

B．监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责

C．信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”

D．高级管理层确定商业银行可以承受的总体风险水平

【答案】D

【解析】 D项，董事会确定商业银行可以承受的总体风险水平；高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各项风险。

(四)绿色信贷

监管机构对银行业金融机构绿色信贷的指导和要求如下。

1.2012年《绿色信贷指引》

《绿色信贷指引》对银行业金融机构开展绿色信贷提出了明确要求。

2.2013年《关于绿色信贷工作的意见》

《关于绿色信贷工作的意见》主要是对《绿色信贷指引》的具体落实，提出积极支持绿色、循环和低碳产业发展，支持银行业金融机构加大对战略性新兴产业、文化产业、生产性服务业、工业转型升级等重点领域的支持力度。

3.2014年《绿色信贷实施情况关键评价指标》

该评价指标分为以下两部分。

(1) 定性评价指标主要对照《绿色信贷指引》的各项要求进行评价。

(2) 定量评价指标主要针对银行支持及限制类贷款情况、机构的环境和社会表现、绿色信贷培训教育情况、与利益相关方的互动情况等方面进行评价。

4.2015年《能效信贷指引》

能效信贷是指银行业金融机构为支持用能单位提高能源利用效率、降低能源消耗而提供的信贷融资，包括以下两点。

(1) 用能单位能效项目信贷，是指银行业金融机构向用能单位投资的能效项目提供的信贷融资，用能单位是项目的投资人和借款人。

(2) 节能服务公司合同能源管理信贷，是指银行业金融机构向节能服务公司实施的合同能源管理项目提供的信贷融资，节能服务公司是项目的投资人和借款人。

【过关练习】

一、单选题(下列选项中只有一项最符合题目的要求)

1．某银行于2002年向王先生办理了一笔房贷，合同约定总利息金额为15万元。到2009年时，王先生总计偿还利息4万元，此时王先生请求提前还贷，则银行( )。

A．应按照实际的借款期限收取利息

B．有权要求王先生支付赔偿金

C．有权要求王先生偿还剩余11万元利息

D．有权拒绝王先生的请求

【答案】C

【解析】 根据《人民币利率管理规定》，借款人在借款合同到期日之前归还贷款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。本题贷款合同约定总利息15万元，王先生要求提前还款时，银行有权按原合同要求王先生偿还剩余的利息，总计11万元。

2．下列不能被用作基准利率的是( )。

A．市场利率

B．行业公定利率

C．法定利率

D．民间利率

【答案】D

【解析】 基准利率是被用作定价基础的标准利率，被用作基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式，我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。

3．认为银行可将其闲置可用资金投放于二级市场的贷款与证券的信贷理论是( )。

A．资产转换理论

B．超货币供给理论

C．真实票据理论

D．预期收入理论

【答案】A

【解析】 资产转换理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否顺利实现转让变现，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券。当银行流动性需求增大时，可在金融市场上出售这些资产，以满足银行流动性的需要。

二、多选题(下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求)

1．商业银行公司信贷管理的原则包括( )。

A．全流程管理原则

B．实贷实付原则

C．协议承诺原则

D．贷放分控原则

E．诚信申贷原则

【答案】ABCDE

【解析】 公司信贷管理的原则包括：①全流程管理原则；②诚信申贷原则；③协议承诺原则；④贷放分控原则；⑤实贷实付原则；⑥贷后管理原则。

2．根据真实票据理论，以商业行为为基础的短期贷款的特点包括( )。

A．带有自动清偿性质

B．有利于经济的发展

C．以真实的商业票据为凭证作抵押

D．有利于满足银行资金的流动性需求

E．信用量不随经济周期变化而变动，因此起到稳定经济的作用

【答案】ACD

【解析】 B项，银行短期存款的沉淀、长期资金的增加，使银行具备大量发放中长期贷款的能力，局限于短期贷款不利于经济的发展；E项，自偿性贷款随经济周期而决定信用量，会加大经济的波动。

3.1949年，赫伯特•V．普罗克诺提出的预期收入理论所带来的问题不包括( )。

A．银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展

B．自偿性贷款随经济周期而决定信用量，从而加大经济的波动

C．银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大

D．缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件

E．由于收入预测与经济周期有密切关系，因此可能会增加银行的信贷风险

【答案】ABD

【解析】 AB两项是真实票据理论带来的问题；D项是资产转换理论带来的问题。

三、判断题(请对下列各题的描述做出判断，正确的用A表示，错误的用B表示)

1．商业银行对逾期或挤占挪用的贷款从发现之日起按照罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止。( )

【答案】B

【解析】 根据《人民币利率管理规定》第二十五条，逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整则分段计息。

2．目前，我国外汇贷款利率并未实现市场化，由中国人民银行定期公布外汇贷款利率。( )

【答案】B

【解析】 我国中央银行目前已不再公布外汇贷款利率，外汇贷款利率在我国已经实现市场化。国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率(如伦敦同业拆借利率)为基础确定外汇贷款利率。

3．信贷资金的运动是一种二收二支的资金运动。( )

【答案】A

【解析】 信贷资金首先由银行支付给使用者，此为第一重支付；由使用者转化为经营资金，投入再生产，此为第二重支付；经社会再生产过程，信贷资金完成生产流通职能后又回到使用者手中，此为第一重归流；使用者将贷款本息偿还给银行，此为第二重归流。因而称信贷资金的运动是一种二收二支的资金运动。