第二章　银行主要业务

第一节  负债业务

一、单项选择题

1．关于活期存款说法，下列选项中表述最不正确的是（　　）。[2010年山西省农村信用社真题]

A．多用于支付和交易用途，所以又称交易账户

B．可使用支票、汇票、电话转账或其他电子手段来进行支付

C．银行对存款客户一般不支付利息并向其收取手续费

D．活期存款期限较短，银行一定不能长期使用

【答案】D

【解析】活期存款又称支票账户或交易账户，多用于支付和交易用途，支付方式多样，主要形式有支票存款账户、保付支票、本票、旅行支票和信用证等。由于该类存款存取频繁，手续复杂，所费成本较高，因此商业银行一般都不支付利息，有时甚至还要收取一定的手续费。对于活期存款，虽然期限较短，但银行总能获得较稳定的存款余额。故D项说法错误。

2．下列各项中，不属于存款性公司负债业务的是（　　）。[中国银行真题]

A．存款

B．借贷

C．发行金融债券

D．流通中的通货

【答案】D

【解析】存款性公司负债业务主要包括借贷、存款、资本和发行证券等。流通中的通货不是存款性公司的负债业务。

3．商业银行的被动负债是（　　）。

A．发行债券

B．吸收存款

C．同业拆借

D．再贷款

【答案】B

【解析】吸收存款是银行业务发展的重要基础。与其他主动借入资金相比较，存款被称为银行的“被动型负债”。

4．按照存款来源的信用创造性质划分，存款可分为（　  ）。

A．对公存款和原始存款

B．对公存款和对私存款

C．原始存款和派生存款

D．定期存款和活期存款

【答案】C

【解析】商业银行存款可以从不同角度进行不同分类：按存款的持有人不同分为财政性存款、个人存款和同业存款；按存款的来源和性质不同分为原始存款和派生存款；按存款的币种不同分为本币存款和外币存款；按能否签发支票不同分为交易存款和非交易存款。

5．银行的活期存款人通知银行在其存款额度内无条件支付一定金额给持票人的书面凭证是（　　）。

A．支票

B．汇票

C．本票

D．存单

【答案】A

【解析】根据《票据法》的规定，我国的票据包括汇票、本票和支票。其中，支票是由出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

6．原始存款是商业银行吸收的（　  ）的存款。

A．增加其基础货币

B．增加其贷款规模

C．增加其准备金

D．增加其负债

【答案】C

【解析】原始存款是指商业银行吸收的、能够增加其准备金的存款，包括银行吸收的现金存款以及中央银行对商业银行贷款所形成的存款两部分。

7．法定存款准备金率越高，存款扩张倍数（　　）。[2008年中国人民银行真题]

A．越小

B．越大

C．不变

D．为零

【答案】A

【解析】存款扩张倍数即货币乘数，是指货币供给量对基础货币的倍数关系。存款扩张倍数=1/（法定存款准备金率＋超额存款准备金率＋现金率），法定存款准备金率越高，存款扩张倍数越小。

二、多项选择题

1．商业银行的借款业务包括（　　）。[农村信用社真题]

A．同业拆借

B．同业存放

C．向中央银行贷款

D．回购协议

E．发行金融债券

【答案】ACDE

【解析】商业银行的借款业务包括：向中央银行借款；向银行同业拆借；回购协议；市场借款（发行金融债券）。B项属于商业银行的资产业务。

2．关于存款类金融机构的存款说法，下列选项正确的有（　　）。[2010年山西省农村信用社真题]

A．存款是其主要资金来源

B．存款是实现其职能的前提

C．存款是决定其盈利水平的重要因素之一

D．通过存款活动，为其与社会各界的沟通提供了渠道

【答案】ABCD

【解析】对于存款类金融机构来说，存款是资金的主要来源，也是其获得盈利，实现职能的前提和基础，存款的多少跟盈利直接相关。存款是这类金融机构和社会沟通的一种重要渠道。

3．存款人申请开立专用存款账户可以进行下列哪些资金的管理与使用？（　　）[中国银行、中国建设银行真题]

A．基本建设资金

B．证券交易结算资金

C．信托基金

D．职工工资

E．储蓄存款

【答案】ABC

【解析】专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用账户管理除ABC三项外，还包括更新改造资金、财政预算外资金、粮棉油收购资金、期货交易保证金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金等。职工工资和储蓄存款应开立基本存款账户。

4．与传统的定期存单相比，大额可转让定期存单具有的特点有（　　）。

A．记名并可转让流通

B．存单金额不固定，由存款人意愿决定

C．不可提前支取，只能在二级市场上流通

D．固定利率

E．利率一般高于同期限定期存款利率

【答案】CDE

【解析】大额可转让定期存单的特点包括下列三个方面：①通常不记名，不能提前支取，可以在二级市场上转让；②大额存单按标准单位发行，面额较大；③发行者多为大银行；期限多在一年以内。

5．下列选项中，属于存款类金融机构主动型负债的有（　　）。[2010年山西省农村信用社真题]

A．再贴现

B．同业拆借

C．发行金融债券

D．发行大额可转让定期存单

【答案】ABCD

【解析】商业银行的非存款业务，是指商业银行吸收各种非存款资金的业务，这些业务常被称为商业银行的“主动型负债”。商业银行的非存款资金可以划分为短期借入资金和长期借入资金。商业银行的短期借入资金业务包括同业拆借、回购、向中央银行借款（包括再贴现和再贷款）、发行大额可转让定期存单、向国际金融市场借款等。

三、判断题

1．人民币活期存款以10元起存，外币活期存款起存金额不低于人民币20元的等值外汇。（　　）[民生银行真题]

【答案】×

【解析】人民币活期存款以1元起存，外币活期存款起存金额不低于人民币20元的等值外汇。

2．企业事业单位根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（　　）

【答案】×

【解析】企事业单位只能开立一个基本账户。

3．一般金融机构是由负债业务决定资产运用。（　　）[2011年招商银行真题]

【答案】√

【解析】对中央银行来讲，是先有资产业务，然后才有负债业务，即资产创造负债。与之相反，一般金融机构是由负债业务决定资产运用，主要包括中央银行对金融机构尤其是商业银行的贷款，同时还包括再贷款、再贴现以及相关票据业务。

4．储蓄卡是借记卡。（　　）

【答案】√

【解析】借记卡是指先存款后消费（或取现）没有透支功能的银行卡。按其功能的不同，可分为转帐卡（含储蓄卡）、专用卡及储值卡。

5．一般存款账户只能用于结算及现金缴存，不得办理现金支取。（　　）[中国工商银行真题]

【答案】√

【解析】现金支取可通过基本存款账户。

第二节  资产业务

一、单项选择题

1．对贷款进行分类时要以评估借款人的（　　）为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。[2010年河北省农村信用社真题]

A．社会关系

B．信用状况

C．还款能力

D．担保程度

【答案】C

【解析】商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：①借款人的还款能力；②借款人的还款记录；③借款人的还款意愿；④贷款项目的盈利能力；⑤贷款的担保；⑥贷款偿还的法律责任；⑦银行的信贷管理状况。对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

2．按照贷款风险管理的规定，借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。这类贷款属于（　　）。[2011年农村信用社真题]

A．逾期贷款

B．次级贷款

C．关注贷款

D．可疑贷款

【答案】D

【解析】可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

3．下列业务属于商业银行资产业务的是（　  ）。

A．银行同业拆借

B．回购协议

C．票据贴现

D．信托业务

【答案】C

【解析】资产业务是指商业银行运用其集中的货币资金从事放款、投资（证券投资、现金资产投资、固定资产投资）、租赁、买卖外汇、票据贴现等的业务，负债业务，各类存款，中间业务等。

4．贷款可用于（　　）。

A．支付应付账款

B．支付职工工资

C．上缴税收

D．从事股本权益性投资

【答案】A

【解析】贷款是用于企业生产经营的，要遵守安全性、流动性、效益性原则。贷款进入企业生产经营后经过一个资产转换周期（货币-商品-增值后货币），再回到银行的手里。贷款支付应付帐款其实质上是购买商品，购买回来的商品（经过再加工）再销售出去，可回笼货款。所以，贷款可用于支付应付账款，而其他选项则不是贷款用途和目的所能直接允许的。

5．目前我国银行的存贷款利率由（　　）决定。[2010年湖北省农村信用社真题]

A．商业银行

B．中国人民银行

C．财政部

D．市场变动

【答案】B

【解析】目前，我国的存贷款利率尚未市场化，由我国的中央银行——中国人民银行统一管控。

6．对同一借款客户的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过（　  ）。

A．5%

B．8%

C．10%

D．15%

【答案】C

【解析】同一个借款客户贷款余额／资本余额≤10%；对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的50%；银行资本充足率不得低于8%。

7．短期贷款展期期限累计不得超过原贷期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷期限的（　　）；长期贷款展期期限累计不得超过（　　）。[2010年江苏省农村信用社真题]

A．一半；3年

B．一半；2年

C．三分之一；3年

D．三分之一；2年

【答案】A

【解析】根据我国《贷款通则》的规定，中期贷款展期期限累计不得超过原贷期限的一半，长期贷款展期期限累计不超过3年。

8．我国贷款质量指标中的不良贷款率，即不良贷款期末余额与各项贷款期末余额之比不得高于（　　）。[2008年农村信用社真题]

A．5%

B．15%

C．25%

D．35%

【答案】B

【解析】逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款合为我国银行不良贷款。根据人民银行规定，在我国贷款质量指标中分别有：逾期贷款期末余额／各项贷款期末余额≤8%：呆滞贷款期末余额／各项贷款期末余额≤5%；呆账贷款期末余额／各项贷款期末余额≤2%。

二、多项选择题

1．各商业银行应当按照谨慎性原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损失准备。贷款损失准备包括（　　）。

A．一般准备

B．非常准备

C．专项准备

D．特种准备

【答案】ACD

【解析】商业银行的贷款损失准备主要包括一般准备、专项准备和特种准备。

2．不良贷款指《贷款通则》中规定的（　　）。[2009年农村信用社真题]

A．展期贷款

B．逾期贷款

C．呆滞贷款

D．呆账贷款

【答案】BCD

【解析】根据《贷款通则》第三十七条规定，不良贷款包括贷款人的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。

3．关于贷款利息管理，下列表述正确的有（　  ）。

A．贷款贴息应当坚持“谁确定谁贴息”的原则

B．对于逾期贷款，贷款人不得带有惩罚性地加收利息

C．贷款贴息中应补贴的贷款利息，由中国人民银行决定各商业银行平均承担的数额

D．对于逾期贷款，贷款人应当按照规定带有惩罚性地合法加收利息

【答案】AD

【解析】贷款利息主要内容包括：①贷款人应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定每笔贷款利率，并在借款合同中标明，在借款合同中注明的利息率就是双方约定的利息率；②对于逾期贷款，应当按照规定带有惩罚性地合法加收利息；③贷款人和借款人应当按照借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收或交付利息；④展期贷款利率按签订延期合同之日的中国人民银行的规定执行。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率档次期限，则在原期限和延期内均按新的利率档次计收利息；⑤贷款贴息应当坚持“谁确定谁贴息”的原则；⑥除国务院外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。

4．（　　）是由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款。[农村信用社真题]

A．辛迪加贷款

B．银团贷款

C．项目贷款

D．贸易融资贷款

【答案】AB

【解析】银团贷款是由一家或几家银行牵头，组织多家银行与非银行金融机构参加组成的银行集团；采用同一贷款协议向同一借款人提供融资时又称辛迪加贷款。

5．贷款到期后未归还，又重新借贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款，对同时满足下列哪几项条件的，应视为正常贷款（　　）。[2010年贵州省农村信用社真题]

A．借款人生产经营活动正常，能按时支付利息

B．重新办理了贷款手续

C．贷款担保有效

D．属于周转性贷款

【答案】ABCD

【解析】根据人民银行规定，借新还旧贷款必须同时满足四个条件：①借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；②重新办理贷款手续；③贷款抵押、担保有效；④属于周转性贷款。

6．贷款“三查”制度是指（　　）。

A．贷前调查

B．贷时审查

C．贷后检查

D．贷中复查

【答案】ABC

【解析】贷款“三查”制度是指贷前调查、贷时审查和贷后检查。通过实施贷款“三查”，有利于贷款人较为全面地了解和掌握借款人经营状况以及贷款的风险情况，及时发现风险隐患，采取相应风险防范和控制措施，保障银行信贷资金安全。同时，贷款“三查”制度执行情况，也是在贷款出现风险后，对相关责任人员进行责任追究或免责的重要依据。

三、判断题

1．凡是金融机构都能从事存款和贷款业务。（　　）

【答案】×

【解析】金融机构包括银行系统和非银行系统。非银行的金融机构如保险公司、证券公司等，不能从事存贷款业务。

2．企业及个体工商户流动资金贷款期限最长不得超过一年。（　　）

【答案】√

3．委托贷款中，贷款人即为委托人，只收取手续费，不承担贷款风险。（　　）

【答案】×

【解析】委托贷款是指由委托人提供合法来源的资金，委托业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。委托人包括政府部门、企事业单位及个人等。

4．借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。（　　）

【答案】√

5．离岸金融业务是属于批发性银行业务，存贷款金额大，交易对象通常是银行及跨国公司，而与个人无关。

【答案】√

【解析】离岸金融业务是指银行吸收非居民的资金，对象主要包括：境外（含港、澳、台地区）的个人、法人（含在境外注册的中资企业）、政府机构、国际组织，为非居民服务的金融活动，其交易对象通常是银行及跨国公司，存贷款金额大，属于批发性银行业务，个人投资者可以通过机构进行投资。

第三节  中间业务

一、单项选择题

1．信托是随着商品经济的发展而出现的一种财产管理制度，其本质是（　　）。[云南省农村信用社真题]

A．吸收存款，融通资金

B．受人之托，代人理财

C．项目融资

D．规避风险，发放贷款

【答案】B

【解析】信托即受人之托、代人理财，是指在信任的基础上，委托人将其财产权委托给受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，对信托财产进行管理或者处分的行为。

2．银行保函不包括（　　）。

A．融资类保函

B．信用类保函

C．付款保函

D．商业保函

【答案】D

【解析】银行保函是商业银行凭借自身的资金实力和业务条件，接受客户申请，向受益人开出的担保。常见的保函有：融资类保函、信用类保函、付款保函、租赁与补偿贸易保函等。

3．信用卡的使用体现着银行的一项业务活动，这项业务活动是（　　）。[2010年云南省农村信用社、恒丰银行真题、吉林省农村信用社]

A．发行货币

B．发行债券

C．转账结算

D．调节利率

【答案】C

【解析】信用卡不提倡取现，是一种非现金交易付款方式。

4．下面关于银行汇票说法不正确的是（　　）。[2010年农村信用社真题]

A．银行汇票的付款人为银行汇票的出票人

B．银行汇票不能用于支取现金

C．远期银行汇票需有银行在票面上承诺到期付款“承兑”字样并签章后方可生效

D．银行汇票一律记名，允许背书转让

【答案】A

【解析】银行汇票是由出票银行签名出具，要求受票人（付款人）于见票时或于规定的日期或于将来可确定的时间内，向收款人或持票人无条件支付一定数额金钱的书面支付命令。银行汇票结算的出票人是指签发汇票的银行；付款人是指负责向收款人支付款项的银行。如果出票人和付款人属于同一个银行，如都是中国工商银行的分支机构，则出票人和付款人实际上为同一个人；如果出票人和付款人不属于同一个银行，而是两个不同银行的分支机构，则出票人和付款人为两个人。银行汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现金。

5．商业银行的代理业务不包括（　  ）。

A．代发工资

B．代理财政性存款

C．代理财政投资

D．代销开放式基金

【答案】C

【解析】银行代收代付业务主要包括代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款等。代理财政性存款是商业银行代理中央银行的业务，代销开放式基金是商业银行的其他代理业务。

6．商业银行不动用自有资金，为顾客提供各类服务的业务是（　　）。[2008年农村信用社真题]

A．负债业务

B．证券业务

C．中间业务

D．同业拆借业务

【答案】C

【解析】商业银行的中间业务是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务,是银行不需动用自己的资金，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。其与资产业务、负债业务一起构成商业银行的三大业务。

7．汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式是（　  ）。

A．汇兑

B．托收承付

C．委托收款

D．定期借记

【答案】A

【解析】汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式；托收承付是指根据购销合同，由销货单位发货后委托银行向异地购货单位收取款项，由购货单位向银行承诺付款的结算方式；委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式；定期借记是指当事各方按照事先签订的协议，定期发生的批量扣款业务，主要用于公共事业费、保险费、税款和学费等各项费用的支出。

8．根据购销合同由销货单位发货后委托银行向异地购货单位收取款项，由购货单位向银行承诺付款的结算方式是（　　）。

A．汇兑

B．托收承付

C．委托收款

D．定期借记

【答案】B

【解析】①汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式；②托收承付是根据购销合同，由销货单位发货后委托银行向异地购货单位收取款项，由购货单位向银行承诺付款的结算方式；③委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式；④定期借记主要用于公共事业费、保险费、税款和学费等各项费用的支出。

二、多项选择题

1．票据记载事项中，属于不得更改的事项有（　　）。[中国银行、2008年农村信用社真题]

A．金额

B．收款人名称

C．日期

D．用途

【答案】ABC

【解析】根据《票据法》第九条规定，票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。

2．现行的结算方式包括（　　）。[兴业银行、2010年农村信用社、2010年农村信用社、中国农业银行真题]

A．银行汇票

B．商业汇票

C．银行本票

D．支票

【答案】ABCD

【解析】现行的结算方式主要包括银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、汇兑结算、委托收款、托收承付、信用卡结算等。

3．福费廷业务对出口商有哪些好处？（　  ）

A．消除利率风险

B．改善现金流量

C．节约管理费用

D．转移企业债务风险

【答案】ABCD

【解析】福费廷是一种无追索权的贸易融资便利：①包买商（商业银行）提供的是固定融资利率，出口商可以在谈判前向包买商询价，能够正确估价并转嫁融资成本，即A项“消除利率风险”；②将远期收款变为当期现金流入，有利于出口商改善财务状况和清偿能力，从而避免资金占压，进一步提高筹资能力，即B项“改善现金流量”；③出口商不再承担资产管理和应收账款旧收的工作及费用，从而大大降低管理费用；④出口商一旦取得融资款项，就不必再对债务人偿债与否负责，即D项“转移企业债务风险”。

4．下列银行保函业务中，属于融资类保函的有（　　）。[中国农业银行真题]

A．延期付款保函

B．授信额度保函

C．即期付款保函

D．预付款保函

E．有价证券保付保函

【答案】ABE

【解析】融资类保函的种类包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。

5．下列各项中，属于商业银行中间业务的特点的有（　  ）。

A．自由度较大

B．透明度差

C．高杠杆作用

D．风险高

【答案】ABC

【解析】商业银行的中间业务是指商业银行不运用或者少运用自己的资金，不直接增加表内资产负债，利用自身优势，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。其特点表现为自由度较大、透明度差、高杠杆作用和多数交易风险分散于银行的各种业务之中。

6．下列关于票据背书的说法，正确的有（　　）。[2010年农村信用社真题]

A．背书未记载日期的，视同在票据到期日前背书

B．票据背书可加附粘单，但要求粘单上的第一记载人应在粘接处签章

C．背书必须记载被背书人名称

D．以背书转让的票据，背书应当连续

【答案】ABCD

【解析】票据背书就是在可转让的票据后进行填写所接收票据单位的信息，加盖印鉴进行转让。根据《支付结算办法》的相关规定，以上四项都是正确的说法。

7．目前非现金结算方式主要有（　  ）。

A．汇兑

B．委托收款

C．托收承付

D．信用证

E．信用卡

【答案】ABCD

【解析】非现金结算是指不使用现金，通过银行将款项从付款单位（或个人）的银行账户直接划转到收款单位（或个人）的银行账户的货币资金结算方式。主要方式包括汇兑、委托收款、托收承付、信用证等。

三、判断题

1．划线支票不能由持票人直接提取现金。（　　）[2011年农村信用社真题]

【答案】√

【解析】支票分为普通支票、现金支票和转账支票三类，现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用来转账，而不划线的普通支票既能用于支取现金又能用来转账，划线支票只能用来转账不能支取现金。

2．中间业务能给商业银行带来低成本的稳定收入来源，有利于提高商业银行的竞争能力和促进商业银行的稳健发展。（　　）[交通银行真题]

【答案】√

【解析】商业银行中间业务广义上是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，主要是金融服务类业务和表外业务，不会占用大量资金，因此成本低收入稳定。

3．商业票据的背书人对票据不负有连带责任。（　　）[中国农业银行真题]

【答案】×

【解析】背书人在出票人到期不能付款时，背书人必须承担连带偿付责任。

4．从业务运作的实质来看，福费廷就是即期票据贴现。（　　）[交通银行真题]

【答案】×

【解析】福费廷是基于真实贸易背景的远期票据，主要提供中长期贸易融资。

5．汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。（　　） [中国银行真题]

【答案】×

【解析】汇票是指由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票，其中商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。