第二章 银行主要业务
第一节 负债业务
一、单项选择题
1．( )是单位存款人的主办账户。[2011年中国建设银行真题]
A．一般存款账户
B．专用存款账户
C．临时存款账户
D．基本存款账户
【答案】D
【解析】基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。
2．下列各项中，不属于存款性公司负债业务的是（ ）。[中国银行真题]
A．存款
B．借贷
C．发行金融债券
D．流通中的通货
【答案】D
【解析】存款性公司负债业务主要包括借贷、存款、资本和发行证券等。流通中的通货不是存款性公司的负债业务。
3．商业银行的被动负债是（ ）。
A．发行债券
B．吸收存款
C．同业拆借
D．再贷款
【答案】B
【解析】吸收存款是银行业务发展的重要基础。与其他主动借入资金相比较，存款被称为银行的“被动型负债”。
4．按照存款来源的信用创造性质划分，存款可分为（ ）。
A．对公存款和原始存款
B．对公存款和对私存款
C．原始存款和派生存款
D．定期存款和活期存款
【答案】C
【解析】商业银行存款可以从不同角度进行不同分类：按存款的持有人不同分为财政性存款、个人存款和同业存款；按存款的来源和性质不同分为原始存款和派生存款；按存款的币种不同分为本币存款和外币存款；按能否签发支票不同分为交易存款和非交易存款。
5．( )是商业银行最主要的资金来源。
A．同业拆借
B．存款
C．向央行借款
D．发行债券
【答案】B
【解析】吸收存款是商业银行的主要负债业务，也是商业银行最主要的资金来源。
6．原始存款是商业银行吸收的（ ）的存款。
A．增加其基础货币
B．增加其贷款规模
C．增加其准备金
D．增加其负债
【答案】C
【解析】原始存款是指商业银行吸收的、能够增加其准备金的存款，包括银行吸收的现金存款以及中央银行对商业银行贷款所形成的存款两部分。
7．法定存款准备金率越高，存款扩张倍数（ ）。[2008年中国人民银行真题]
A．越小
B．越大
C．不变
D．为零
【答案】A
【解析】存款扩张倍数即货币乘数，是指货币供给量对基础货币的倍数关系。存款扩张倍数=1/（法定存款准备金率＋超额存款准备金率＋现金率），法定存款准备金率越高，存款扩张倍数越小。
8．商业银行负债业务的创新主要发生在( )。
A．20世纪初
B．20世纪20年代以后
C．20世纪50年代以后
D．20世纪60年代以后
【答案】D
【解析】20世纪60年代以后，各国普遍出现通货膨胀，货币市场利率上升，投资渠道多元化。在此背景下，商业银行开始进行负债业务的创新来筹措资金。
9．存款人的主办账户是（ ）。
A．基本存款账户
B．一般存款账户
C．临时存款办理账户
D．专用存款账户
【答案】A
【解析】①基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理，是存款人的主办账户；②一般存款账户是存款人因借款或其他需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；③专用存款账户是存款人对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户；④临时存款账户是存款人因临时需要并在规定时期内使用而开立的银行结算账户。
10．中央银行发行货币属于下列哪种业务?（ ）
A．资产业务
B．负债业务
C．清算业务
D．金融统计业务
【答案】B
【解析】中央银行的负债业务包括：存款业务、货币发行业务、其他负债业务和资本业务。其中，货币发行是中央银行作为政府的代表向社会提供流通手段和支付手段，是中央银行对货币持有者的一种负债，构成了中央银行最重要的负债业务。
二、多项选择题
1．商业银行的借款业务包括（ ）。[农村信用社真题]
A．同业拆借
B．同业存放
C．向中央银行贷款
D．回购协议
E．发行金融债券
【答案】ACDE
【解析】商业银行的借款业务包括：向中央银行借款；向银行同业拆借；回购协议；市场借款（发行金融债券）。B项属于商业银行的资产业务。
2．关于存款类金融机构的存款说法，下列选项正确的有（ ）。[2010年山西省农村信用社真题]
A．存款是其主要资金来源
B．存款是实现其职能的前提
C．存款是决定其盈利水平的重要因素之一
D．通过存款活动，为其与社会各界的沟通提供了渠道
【答案】ABCD
【解析】对于存款类金融机构来说，存款是资金的主要来源，也是其获得盈利，实现职能的前提和基础，存款的多少跟盈利直接相关。存款是这类金融机构和社会沟通的一种重要渠道。
3．信用社存款按其存款的对象大致可以分为三大类，即( )。
A．财政性存款
B．企事业单位存款
C．储蓄存款
D．教育存款
【答案】ABC
【解析】按存款对象可分为三大类，分别是财政性存款、企事业单位存款、储蓄存款。财政性存款主要是财政金库款项和政府财政拨给机关单位的经费以及其他特种公款等。
4．与传统的定期存单相比，大额可转让定期存单具有的特点有（ ）。
A．记名并可转让流通
B．存单金额不固定，由存款人意愿决定
C．不可提前支取，只能在二级市场上流通
D．固定利率
E．利率一般高于同期限定期存款利率
【答案】CDE
【解析】大额可转让定期存单的特点包括下列三个方面：①通常不记名，不能提前支取，可以在二级市场上转让；②大额存单按标准单位发行，面额较大；③发行者多为大银行；期限多在一年以内。
5．在贷款业务中，借款人的主要权利主要体现在( )。
A．可以向多个独立的贷款人申请贷款并依条件取得贷款
B．有权按照约定提取和使用全部贷款
C．有权拒绝借款合同以外的附加条件
D．有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况
【答案】ABCD
【解析】借款人的主要权利有：有权按照合约规定提取和使用全部贷款；有权拒绝合同以外的附加条件；有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况；在征得贷款人同意后，有权向第三方转让债务；有权向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款。
6．办理通知存款如遇以下（ ）情况，按活期存款利率计息。
A．实际存期不足通知期限的
B．未提前通知而支取的支取部分
C．已办理通知手续而提前、逾期支取的支取部分
D．支取金额满足约定金额的
【答案】ABC
【解析】办理通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息：①实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；②未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；③已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；④支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按支取日活期存款利率计息；⑤支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。
第二节 资产业务
一、单项选择题
1．对贷款进行分类时要以评估借款人的（ ）为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。[2010年河北省农村信用社真题]
A．社会关系
B．信用状况
C．还款能力
D．担保程度
【答案】C
【解析】商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：①借款人的还款能力；②借款人的还款记录；③借款人的还款意愿；④贷款项目的盈利能力；⑤贷款的担保；⑥贷款偿还的法律责任；⑦银行的信贷管理状况。对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
2．按照贷款风险管理的规定，借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。这类贷款属于（ ）。[2011年农村信用社真题]
A．逾期贷款
B．次级贷款
C．关注贷款
D．可疑贷款
【答案】D
【解析】可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。
3．下列业务属于商业银行资产业务的是（ ）。
A．银行同业拆借
B．回购协议
C．票据贴现
D．信托业务
【答案】C
【解析】资产业务是指商业银行运用其集中的货币资金从事放款、投资（证券投资、现金资产投资、固定资产投资）、租赁、买卖外汇、票据贴现等的业务，负债业务，各类存款，中间业务等。
4．商业银行的贷款，按照贷款保全方式可分为( )。
A．长期贷款和短期贷款
B．信用贷款和担保贷款
C．企业贷款和个人贷款
D．正常贷款和关注贷款
【答案】B
【解析】A项是按贷款的期限进行的分类；C项是按贷款的对象进行的分类；D项是按贷款风险发生的可能性进行的分类。
5．目前我国银行的存贷款利率由（ ）决定。[2010年湖北省农村信用社真题]
A．商业银行
B．中国人民银行
C．财政部
D．市场变动
【答案】B
【解析】目前，我国的存贷款利率尚未市场化，由我国的中央银行——中国人民银行统一管控。
6．按照我国商业银行资产负债比例管理规定，人民币存贷款比例应小于等于( )。
A．70％
B．75％
C．80％
D．85％
【答案】B
【解析】为实现商业银行稳健经营，防止信贷过度扩张，规定贷款/存款不得超过75%。
7．短期贷款展期期限累计不得超过原贷期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷期限的（ ）；长期贷款展期期限累计不得超过（ ）。[2010年江苏省农村信用社真题]
A．一半；3年
B．一半；2年
C．三分之一；3年
D．三分之一；2年
【答案】A
【解析】根据我国《贷款通则》的规定，中期贷款展期期限累计不得超过原贷期限的一半，长期贷款展期期限累计不超过3年。
8．银行系统吸收的、能增加其存款准备金的存款，称为( )。[2010年中国人民银行真题]
A．派生存款
B．原始存款
C．现金存款
D．支票存款
【答案】B
【解析】原始存款是指商业银行吸收的、能够增加其准备金的存款，包括银行吸收的现金存款和中央银行对商业银行贷款所形成的存款。
9．除贷款外，商业银行的资金一般主要用于（ ）。
A．资金业务
B．代理业务
C．存款业务
D．结算业务
【答案】A
【解析】资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道。
10．尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利的影响因素，这样的贷款属于银行贷款五级分类中的（ ）。
A．关注类贷款
B．可疑类贷款
C．次级类贷款
D．损失类贷款
【答案】A
【解析】关注类贷款，是指经营借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款；次级类贷款，是借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款；可疑类贷款，是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款；损失类贷款，是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。
11．农村信用社对本社社员的贷款不得低于贷款总额的( )。
A．40％
B．50％
C．60％
D．70％
【答案】B
【解析】关于印发《农村信用合作社管理规定》和《农村信用合作社县级联合社管理规定》的通知第二十七条规定，农村信用社对本社社员的贷款不得低于贷款总额的百分之五十。
12．目前，我国商业银行的主要资产是（ ）。
A．债券
B．呆账准备金
C．贷款
D．房地产，
【答案】C
【解析】信贷资产是指银行所发放的各种贷款所形成的资产业务。贷款是按一定利率和确定的期限贷出货币资金的信用活动，是商业银行资产业务中最重要的项目，在资产业务中所占比重最大。
二、多项选择题
1．各商业银行应当按照谨慎性原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损失准备。贷款损失准备包括（ ）。
A．一般准备
B．非常准备
C．专项准备
D．特种准备
【答案】ACD
【解析】商业银行的贷款损失准备主要包括一般准备、专项准备和特种准备。
2．关于贷款利息管理，下列表述正确的有（ ）。
A．贷款贴息应当坚持“谁确定谁贴息”的原则
B．对于逾期贷款，贷款人不得带有惩罚性地加收利息
C．贷款贴息中应补贴的贷款利息，由中国人民银行决定各商业银行平均承担的数额
D．对于逾期贷款，贷款人应当按照规定带有惩罚性地合法加收利息
【答案】AD
【解析】贷款利息主要内容包括：①贷款人应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定每笔贷款利率，并在借款合同中标明，在借款合同中注明的利息率就是双方约定的利息率；②对于逾期贷款，应当按照规定带有惩罚性地合法加收利息；③贷款人和借款人应当按照借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收或交付利息；④展期贷款利率按签订延期合同之日的中国人民银行的规定执行。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率档次期限，则在原期限和延期内均按新的利率档次计收利息；⑤贷款贴息应当坚持“谁确定谁贴息”的原则；⑥除国务院外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。
3．目前，我国中央银行再贷款种类包括( )。
A．紧急贷款
B．分行短期再贷款
C．对农信社贷款
D．对证券公司贷款
【答案】ABC
【解析】再贷款是中央银行调控基础货币的重要渠道和进行金融调控的传统政策工具，目前我国中央银行再贷款的种类有中国人民银行紧急贷款、中国人民银行分行短期再贷款和中国人民银行对农村信用合作社贷款。
4．贷款到期后未归还，又重新借贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款，对同时满足下列哪几项条件的，应视为正常贷款（ ）。[2010年贵州省农村信用社真题]
A．借款人生产经营活动正常，能按时支付利息
B．重新办理了贷款手续
C．贷款担保有效
D．属于周转性贷款
【答案】ABCD
【解析】根据人民银行规定，借新还旧贷款必须同时满足四个条件：①借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；②重新办理贷款手续；③贷款抵押、担保有效；④属于周转性贷款。
5．农村信用社社员贷款享有的优惠条件有( )。[甘肃省农村信用社真题]
A．同等条件下优先获得贷款
B．放宽贷款条件
C．利率适当优惠
D．简化贷款手续
E．放宽贷款额度
【答案】AC
【解析】根据相关法规规定，信用社社员贷款享有同等条件下优先获得贷款和利率适当优惠的特权。
6．信用社可以根据贷款合同及相关法律规定，按照法定程序取得抵债资产的所有权和使用权或处置权。其取得的方式有( )。
A．由借款人、贷款人、担保人三方协商并签订具有法律效力的协议书
B．借、贷双方共同协商
C．经仲裁机构仲裁决定
D．人民法院判决或裁定
【答案】ACD
【解析】信用社取得抵债资产的方式主要有以下几种：①由借款人、贷款人、担保人三方协商并签订具有法律效力的协议书；②经仲裁机构仲裁决定；③人民法院判决或裁定。
7．商业银行贷款按其信贷资金的来源可划分为（ ）。
A．可疑贷款
B．关注贷款
C．自营贷款
D．委托贷款
E．次级贷款
【答案】CD
【解析】商业银行的贷款按其贷款资金来源的不同可划分为自营贷款和委托贷款；按贷款的风险程度可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款以及损失贷款。
第三节 中间业务
一、单项选择题
1．信托是随着商品经济的发展而出现的一种财产管理制度，其本质是（ ）。[云南省农村信用社真题]
A．吸收存款，融通资金
B．受人之托，代人理财
C．项目融资
D．规避风险，发放贷款
【答案】B
【解析】信托即受人之托、代人理财，是指在信任的基础上，委托人将其财产权委托给受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，对信托财产进行管理或者处分的行为。
2．银行保函不包括（ ）。
A．融资类保函
B．信用类保函
C．付款保函
D．商业保函
【答案】D
【解析】银行保函是商业银行凭借自身的资金实力和业务条件，接受客户申请，向受益人开出的担保。常见的保函有：融资类保函、信用类保函、付款保函、租赁与补偿贸易保函等。
3．中间业务也叫收费业务，是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务，其特点描述错误的是( )。
A．不运用或不直接运用银行自有资金
B．直接承担市场风险
C．以接受客户委托为前提，为客户办理业务
D．以收取服务费、赚取价差的方式获得收益
【答案】B
【解析】中间业务是相对于资产和负债传统业务而言的，银行不再直接作为参与信用活动的一方，不承担或不直接承担市场风险。
4．下面关于银行汇票说法不正确的是（ ）。[2010年农村信用社真题]
A．银行汇票的付款人为银行汇票的出票人
B．银行汇票不能用于支取现金
C．远期银行汇票需有银行在票面上承诺到期付款“承兑”字样并签章后方可生效
D．银行汇票一律记名，允许背书转让
【答案】A
【解析】银行汇票是由出票银行签名出具，要求受票人（付款人）于见票时或于规定的日期或于将来可确定的时间内，向收款人或持票人无条件支付一定数额金钱的书面支付命令。银行汇票结算的出票人是指签发汇票的银行；付款人是指负责向收款人支付款项的银行。如果出票人和付款人属于同一个银行，如都是中国工商银行的分支机构，则出票人和付款人实际上为同一个人；如果出票人和付款人不属于同一个银行，而是两个不同银行的分支机构，则出票人和付款人为两个人。银行汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现金。
5．商业银行的代理业务不包括（ ）。
A．代发工资
B．代理财政性存款
C．代理财政投资
D．代销开放式基金
【答案】C
【解析】银行代收代付业务主要包括代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款等。代理财政性存款是商业银行代理中央银行的业务，代销开放式基金是商业银行的其他代理业务。
6．下列各项中，不属于商业银行承诺业务的是( )。
A．贷款承诺
B．回购协议
C．票据发行便利
D．备用信用证
【答案】D
【解析】承诺业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要包括贷款承诺、票据发行便利以及回购协议。
7．汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式是（ ）。
A．汇兑
B．托收承付
C．委托收款
D．定期借记
【答案】A
【解析】汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式；托收承付是指根据购销合同，由销货单位发货后委托银行向异地购货单位收取款项，由购货单位向银行承诺付款的结算方式；委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式；定期借记是指当事各方按照事先签订的协议，定期发生的批量扣款业务，主要用于公共事业费、保险费、税款和学费等各项费用的支出。
8．在我国，企业和个人通过银行和其他交易中介卖出外汇换取本币的行为称为( )。
A．结汇
B．售汇
C．付汇
D．换汇
【答案】A
【解析】结汇是指企业和个人通过银行和其他交易中介卖出外汇换取本币。
9．信用风险保护买方向信用风险保护卖方定期支付固定的费用或者一次性支付保险费，当信用事件发生时，卖方向买方赔偿因信用事件所导致的基础资产面值的损失部分的金融工具称为（ ）。
A．CDS
B．FRA
C．SAFE
D．CDs
【答案】A
【解析】信用违约掉期（CDS）是最常用的一种信用衍生产品。合约规定，信用风险保护买方向信用风险保护卖方定期支付固定的费用或者一次性支付保险费，当信用事件发生时，卖方向买方赔偿因信用事件所导致的基础资产面值的损失部分。
10．企业存入银行1年期汇票，票面金额10000元。贴现率为3%。在第270天时申请银行贴现，则贴现额为（ ）元。
A．9450
B．9925
C．10000
D．11000
【答案】B
【解析】银行贴现付款额=票据面额×（1-年贴现率×贴现后至到期天数/360）=10000×（1-3%×90/360）=9925（元）。另外，也可以通过观察快速解题：贴现额一定在9700元与10000元之间。
二、多项选择题
1．信用证的种类有( )。
A．即期付款信用证
B．延期付款信用证
C．议付信用证
D．承兑信用证
【答案】ABCD
【解析】信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。ABCD四项均属于信用证种类，只是分类的角度不同。
2．现行的结算方式包括（ ）。[兴业银行、2010年农村信用社、2010年农村信用社、中国农业银行真题]
A．银行汇票
B．商业汇票
C．银行本票
D．支票
【答案】ABCD
【解析】现行的结算方式主要包括银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、汇兑结算、委托收款、托收承付、信用卡结算等。
3．下列各项中，属于商业银行中间业务的有( )。[2010年光大银行真题]
A．信用卡业务
B．支付结算业务
C．应收账款
D．代收水电费
【答案】ABD
【解析】商业银行中间业务包括支付结算业务、银行卡业务、代理业务，担保及承诺业务、交易业务、投资银行业务、基金托管业务、咨询顾问业务和其他中间业务。应收账款属于商业银行的资产业务。
4．下列银行保函业务中，属于融资类保函的有（ ）。[中国农业银行真题]
A．延期付款保函
B．授信额度保函
C．即期付款保函
D．预付款保函
E．有价证券保付保函
【答案】ABE
【解析】融资类保函的种类包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。
5．下列各项中，属于商业银行中间业务的特点的有（ ）。
A．自由度较大
B．透明度差
C．高杠杆作用
D．风险高
【答案】ABC
【解析】商业银行的中间业务是指商业银行不运用或者少运用自己的资金，不直接增加表内资产负债，利用自身优势，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。其特点表现为自由度较大、透明度差、高杠杆作用和多数交易风险分散于银行的各种业务之中。
6．下列关于票据背书的说法，正确的有（ ）。[2010年农村信用社真题]
A．背书未记载日期的，视同在票据到期日前背书
B．票据背书可加附粘单，但要求粘单上的第一记载人应在粘接处签章
C．背书必须记载被背书人名称
D．以背书转让的票据，背书应当连续
【答案】ABCD
【解析】票据背书就是在可转让的票据后进行填写所接收票据单位的信息，加盖印鉴进行转让。根据《支付结算办法》的相关规定，以上四项都是正确的说法。
7．目前非现金结算方式主要有（ ）。
A．汇兑
B．委托收款
C．托收承付
D．信用证
E．信用卡
【答案】ABCD
【解析】非现金结算是指不使用现金，通过银行将款项从付款单位（或个人）的银行账户直接划转到收款单位（或个人）的银行账户的货币资金结算方式。主要方式包括汇兑、委托收款、托收承付、信用证等。
8．持票人行使追索权，可以请求被追索人支付( )。
A．法定的有关费用
B．被拒绝付款的票据金额
C．追还汇票金额而发生的交通费
D．追还汇票金额而发生的住宿费
【答案】AB
【解析】根据《票据法》第七十条规定，持票人行使追索权，可以请求被追索人支付下列金额和费用：①被拒绝付款的汇票金额；②汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；③取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。故AB两项正确。追还汇票金额而发生的交通费、追还汇票金额而发生的住宿费则不是与票据有关的应当追索的事项。