第6章　管理社会责任和道德

一、思考题

1区别社会义务、社会响应和社会责任。

答：社会义务是指一家公司由于承担着履行特定经济和法律责任的义务而从事的社会活动。该组织只做自己有义务去做的事情，除此之外则撒手不管。这种观点反映了社会责任的古典观点。与社会义务相比，社会责任和社会响应都超越了只是符合基本的经济和法律标准的限度。社会响应是指公司为应对某种普遍的社会需要而从事的社会活动。管理者会受到社会规范和价值观的影响和指导，而且在采取行动时会做出切合实际的、以市场为导向的决策。社会责任是指一个组织在其法律和经济义务之外愿意去做正确的事情并以有益于社会的方式行事的意向。这个定义赞同一家企业应遵守相关法律并且关注股东利益，但也向企业增添了一种去做正确的事情以使社会变得更好以及不做坏事以使社会避免变得更糟的道德要求。

2社会责任对你个人意味着什么？你认为企业组织应该对社会负责吗？解释之。

答：（1）对我个人来说，社会责任意味着：个人在享受权利的同时，也需要对社会承担责任。具体来说，个人在遵守法律的标准和完成本职工作的基础上，需要积极参与社会公益活动，为社会贡献自己的一份力量，树立社会责任意识，对传统人文精神进行继承与弘扬。

（2）我认为企业组织应当承担社会责任。根据社会经济观，时代发生了变化，社会对企业的期望也发生了变化，企业不仅要对股东负责，同时要对产生和支持它的社会负责。

①满足公众期望。自20世纪60年代以来，社会对企业的期望越来越多，现在有很多人支持企业追求经济和社会双重目标。

②增加长期利润。有社会责任的企业能可靠地获取较多的长期利润，这在很大程度上归因于责任行为所带来的良好社区关系和企业形象。

③承担道德义务。企业能够而且应该具有社会意识。企业承担社会责任不仅是道义上的要求，还符合自身的利益。

④塑造良好的公众形象。企业在公众心目中的良好形象对企业的好处是多方面的，如使销售额上升、雇用到更多更好的员工、更容易筹集到资金等。由于公众通常认为社会目标是重要的，企业通过追求社会目标就能够产生一个良好的公众形象。

⑤责任和权力相称。企业在社会中拥有很多权力，根据权力和责任对等的原则，企业必须承担同样多的责任。

⑥符合股东利益。从长期看，社会责任会使企业的股票价格上涨。在股票市场上，有社会责任的企业通常被看作是风险较低的和透明度较高的，从而持有该企业的股票会带来较高的收益。

物质文明高度发达的现代社会更需要企业讲究道德，主动承担社会责任的企业更有可能成为长盛不衰的企业，也更能够获得公众的支持。

3什么因素影响人们是否遵守道德？解释所有相关因素。

答：一个人在面临一种道德困境时是否会道德地行事，会受到几种因素的影响：他的道德发展阶段、个人特征、组织结构设计、组织文化、该道德事项的严重程度等因素在内的其他调节变量的影响。

（1）道德发展阶段

①三个层级

a．道德成规前期（第一个层级）

人们在对与错之间的选择是基于外界环境带来的个人结果，例如身体惩罚、奖励或交换的实惠。包括前两个阶段：第一阶段规避规则以规避身体惩罚。第二阶段只在符合直接利益时遵守规则。

b．道德惯例时期（第二个层级）

道德决定依赖维持预期标准和满足别人的期望。包括三四阶段：第三阶段符合周围人的期望。第四阶段通过履行义务维持惯例秩序。

c．道德原则时期（第三个层级）

个人在其属于的权力群体或社会之外定义道德价值观。包括最后两个阶段：第五阶段重视别人的权利，支持绝对的价值观和权利，不顾大多数人的看法。第六阶段遵循自己选择的道德原则，即使它们违背法律。

②道德发展阶段的启示

a．人们按顺序经历这六个阶段。

b．道德发展不一定会持续。

c．大多数成年人处在第四阶段：由于各种原因，他止步于遵守规则，将会趋向于作出道德行为。第三阶段的管理者可能基于同行的认可作出决策。第四阶段的管理者通过作出尊重组织规则和程序的决策成为“良好的企业公民”。第五阶段的管理者可能挑战其认为错误的组织行为。

（2）个人特点

两种个人特点——价值观和人格——在决定个人是否会遵守道德时发挥作用。根据个人的是非观念，可发现影响其行动的两个人格变量：

①价值观

价值观代表着关于对与错的基本信念。

②自我强度

衡量一个人信念的力量。自我强度高的人可能遵从自己的信念，克服做出小道德行为的冲动。

③控制点

控制点是指人们相信可以掌控自身命运的程度。

a．内部控制点者相信他们的命运由自己掌控。他们更可能为后果承担责任，并依靠自己内心的是非标准来指导自己的行动。他们也更可能在自身的道德判断和行为中保持一致性。

b．外部控制点者相信发生在他们身上的事情是由于运气或机遇。他们不太可能为自己的行为后果负责，并更可能依靠外部的力量。

（3）结构变量

①组织的结构设计

使用正式的规则和监管来最小化模糊性和不确定性，以及时刻提醒员工什么合乎道德的那些结构更可能鼓励符合道德的行为。

②组织目标

尽管许多组织用目标指导和激励员工，但是这些目标也可能带来一些意想不到的问题。目标设定可能导致不道德行为。

③组织的绩效考评系统

一些体系只注重成果，而其他体系对方法和手段同样重视。当员工的评价仅仅基于成果时，他们迫于压力可能会做任何必要的事使成果看起来更好，而不在意他们是如何取得这些成果的。

④奖励如何分配

奖励或惩罚越取决于特定的目标成果，员工就越可能迫于压力去做他们必须做的任何事情来达到目标——可能会在道德标准上作出让步。

（4）组织文化

①组织文化的内容和强度也会影响道德行为。组织文化由共享的组织价值观构成，这些价值观反映了组织代表和相信什么，也创造了一个影响员工采取道德或不道德行为的环境。

②当谈到道德行为，风险承受力高、管控能力强和冲突包容性高的文化最可能鼓励较高的道德标准。

③因为共享的价值观可以产生有力的影响，因此很多组织都在使用基于价值观的管理，即利用组织的价值观引导员工完成工作的方式。

④组织的管理者发挥着很大的作用，他们负责创造鼓励员工在工作时信奉企业文化和所期待价值观得企业环境。管理者的行为是个人决定是否遵守道德的唯一重要的因素。

（5）问题强度

道德问题本身的强度是影响道德行为的最终因素。以下六个特点决定了问题强度或道德问题对个人的重要性：①伤害的巨大性；②对错误的共识；③伤害的可能性；④结果的即时性；⑤与受害者的接近度；⑥效果的集中度。

4你认为基于价值观的管理只是一个“空想社会改良家”策略吗？解释之。

答：基于价值观的管理是指利用成文的组织价值观宣言来增强价值观在整个公司的重要性，并与员工的工作方式紧密结合以指导员工如何从事自己的工作的管理方式。

我不认为基于价值观的管理仅仅是一种“空想社会改良家”的方法。因为价值观是一整套对于世界和人、对于是非对错的判断原则等观念，价值观根植于人的内心深处，影响着人们处理问题的方式和采取的行动，基于价值观的管理比用严格的规章制度约束人的行为的管理方式更为内化，可以从根源上鼓励和引导有道德的行为。另外，管理者自身的行为表率作用比单纯的宣言更具有影响力，对员工的道德行为有着更重要的影响。宣言与领导者行为一致的强文化支持高道德标准，也将会显著地影响员工有道德地做事。值得注意的是，如果价值观仅仅是一套“中看不中用”的指导原则，那么它确实难免会被称为“空想”。

5网络文件共享项目在大学生中很普遍。这些项目的运行方式是允许非组织使用者进入想要的文件所在地的任何当地网络。因为这些类型的文件共享项目趋向于占用带宽，所以当地使用者获得和使用当地网络的能力降低了。大学在这种情况下有什么道德和社会责任？它们对谁承担这种责任？你对大学的决策者有什么建议？

答：（1）一所大学除了旨在培养人才和进行科学研究之外，还应完成广泛传播科学知识和科学精神以及促进文明进步的使命。大学的教育资源和科研成果被更多的公众共享是其承担社会责任的重要途径，绝对是一件“正确的事”。何况大学的经费来自于政府拨款或者社会捐助，用之于民理所应当。

（2）对于这种由于允许个人共享文件项目而阻塞带宽，进而影响局域网的使用的情况，我认为大学应对此负有责任。管理者所承担的社会责任共分为4个阶段。作为大学这一组织的社会责任，我们不反对其将社会责任扩大至阶段4，即更广阔的社会，但是，作为大学来说，要想使其将社会责任扩充至更大的范围，先要满足在此阶段之前的各阶段的人的需要，即阶段1、2、3（所有者与管理层、雇员、具体环境中的各种构成）。

（3）在允许个人共享文件项目时，对于大学的决策者来说，首先起码要保障局域网用户能正常登录，在这样的前提下，再想办法去满足其他用户的合理的、正常的需要，即满足了阶段1、2、3的各用户的需要，再去为阶段4的更为广阔的社会的人服务。大学将其社会责任扩大至阶段4，表明了管理者感到他们对社会整体都有责任，他们经营的事业被看作是公共财产，他们对提高公众利益负有责任。承担这样的责任意味着管理者积极促进社会公正、保护环境、支持社会活动和文化活动，即使这样的活动对管理产生消极的影响，他们的态度也不改变。针对这种情况，我对大学的决策者提供的建议是：在现有的条件范围内，如果要为大学外的人提供服务，可以限定他们登录的时间和条件（比如优先级），这样就保证了既能为大学内的人服务，也能为大学外的人服务，也可以在上述条件的基础上，添置新的设备来帮助解决问题。

6对于告密者和组织而言，什么问题可能与告密的员工相关联？

答：“告密者”是指那些对组织或某些员工的不道德行为有不同意见或看法，并向上级领导或高层管理者提出自己观点或检举不良行为的员工。雇员的举报是一个备受争议的话题，有不少人鼓励雇员举报行为，当然也有很多人对其持反对态度。对于“告密者”来说，其自身也面临着巨大的压力。现对与此行为相关的问题作如下分析：

（1）组织的问题该不该揭发？企业有必要承担一定的社会责任，具备一定的管理道德，其行为不但要符合组织的利益，还要符合社会的利益，但是这两者之间往往有冲突。当雇员选择了组织的利益而放弃社会利益的时候，往往会做出不道德的行为。

（2）一般来说，“告密者”往往面临着各方面的压力。对于“告密者”来说，其告密行为可能受到打击报复，甚至会承担被解雇的风险；对于组织来说，员工告密行为有助于及时发现不道德行为，避免组织损失。在现实中，绝大多数发现错误行为的人都不会采取检举的行动，管理者应该保护和鼓励这种在发现错误时挺身而出的负责任行为，从而尽早避免和制止不利于组织发展的错误行为。但是，告密行为如果是出于私利，或者内容不真实（用以诬陷他人），则会严重损害员工之间的相互信任，影响组织的团结，不利于组织内部的良好合作。因此，管理者在处理告密问题时，首先应该调查其反映内容的真实性与个人动机，然后根据事实分别给予鼓励或惩罚，同时采取措施以避免报复行为。

（3）从社会发展的长远眼光来看，最终组织应该鼓励揭露各种不道德行为。最理想的企业行为是企业自身的利益、公众利益和社会利益三者的统一，但目前道德发展还没有达到较高的阶段，所以企业行为往往还是更倾向于考虑其自身的利益，对公众和社会利益的关注相对较少。作为在组织内部工作的雇员，是最了解企业的内部行为的人，通过鼓励雇员举报，可以很好地监视不道德行为的发生，促使社会整体道德水平的提高。

7描述你认为遵守道德者的特点和行为。其决策和行为类型如何在工作场所中得到鼓励？

答：（1）遵守道德者的特点和行为

遵守道德者很可能处于道德发展的第四、第五或者第六阶段，该个体可能拥有牢固的信念或信条，并且拥有很高的自我强度，同时也很可能是一名内控者。有道德的管理者会根据自己所坚持的价值观来制定决策和开展工作活动。如果他们认为某个决策或行为存在道德问题，那么他们很可能会公开提出质疑。

（2）在工作场所中鼓励道德行为的方式

制定一项综合性的道德计划来鼓励组织成员的有道德行为尽管并不能保证取得预期效果，但仍然是企业常用的方式。这类计划一般包括员工甄选、制定道德准则和决策规则、工作目标和绩效评估的合理，道德培训、独立的社会审计、保护机制等等可操作的具体方法。

8解释当前管理者面临的道德和社会责任问题。

答：当前管理者面临的道德事项和社会责任问题如下：

（1）管理道德疏忽与社会失责

①道德领导力

管理者必须提供道德领导力。管理者做的事情对员工是否作出遵守道德的决策有很强的影响。成为道德领导者的建议：

a．通过遵守道德和诚实做出好的榜样：总是说真话，不要隐瞒或操纵信息，愿意承认自己的失误。

b．通过经常与员工沟通来分享个人价值观。

c．强调组织或团队的重要共享价值观。

d．使用奖励体系来使所有人对价值观负责。

②保护提出道德问题的员工

很多罪行的目击者不会报告，这是管理者必须解决的态度问题。员工不告密的原因有：

a．害怕这可能危及别人的职业。

b．害怕可能造成与该人合作更加困难。

c．害怕告密者不会被认真对待。

d．害怕没有足够的证据，认为别人可能会报告。

e．害怕失去工作或遭遇其他报复。

③鼓励并保护告密者的方式

a．设立免费的道德热线。

b．管理者需要创造出一种文化，使得坏消息可以被披露，及时亡羊补牢。

c．准备好“程序公正的过程”，即确保决策过程公平，员工的考虑得到尊重。

（2）社会企业家精神

社会企业家即寻求机会通过实用、创新的和可持续的方法来改善社会的个人或组织。虽然很多组织承诺遵守道德和负责任地经营，但是它们或许可以做得更多。

（3）促进积极的社会变革

①企业慈善事业：企业慈善事业是解决社会问题的有效方法。

②员工自愿努力：员工志愿活动是企业参与促进社会变革的另一种普遍方式。

二、案例应用

案例应用1　更好的明天

【讨论题】

1汤姆布鞋在社会责任和关注利润方面如何做到平衡？

答：对于创始人布莱克·麦克斯基来说，汤姆布鞋产生利润的能力与它对社会责任的承诺同样重要。企业能够既以盈利为目的，同时又以牺牲企业利润为代价大力推广慈善事业，这一点十分难能可贵。汤姆布鞋在社会责任和关注利润方面取得平衡，主要取决于以下几点：

（1）给顾客带来的价值。汤姆布鞋的做法迎合了很多乐于做慈善的消费者，对于消费者来说，不仅仅满足了自身的需求，同时还做了慈善，这将进一步刺激消费者进行消费。

（2）给贫困儿童带来的价值。汤姆鞋业关注贫困儿童，为他们提供所需，解决了贫困儿童的需要。同时，这些鞋子的捐赠也塑造了汤姆布鞋的品牌。

此外，结合企业实际来看，平衡利润主要从提高商品价格和降低成本两方面着手。销量扩大能发挥规模效应，降低单位生产成本，增加花色品种有助于适当提升价格。同时还可以通过改进生产工艺、选择新型材料、加快创新以及申请减免税收等方式来平衡利润。

2你会将汤姆布鞋的方式描述为社会义务、社会响应还是社会责任？试解释。

答：汤姆布鞋的方式已经超越了社会义务的范畴。社会义务是指企业为了履行特定的经济和法律责任而从事的社会活动。对于汤姆布鞋来说，这不是它必须做的，所以其行为超越了社会义务。但他们捐赠鞋子的活动是基于营销策略还是其他，这一点值得商榷。社会响应是指企业为满足普遍的社会需要而从事社会活动。对于汤姆布鞋来说，因为我们不清楚创始人是真正地为社会做一件正确的事情还是在实施一种营销策略。如果是在实施一种商业的营销策略，则是一种社会响应；如果是在努力地做一件正确的事情，则汤姆布鞋是在履行社会责任。

3现在以管理者的身份思考。汤姆布鞋的一对一方法是一个很好的主意，但是实现它会涉及哪些内容？

答：实现汤姆布鞋的一对一方法所涉及的内容包括以下几个方面：

（1）如何选择一个合适的产品，既是大众化的必需品，又有足够大的市场空间和大量的需要帮助的对象。

（2）消费者是否乐意买单，以这种方式进行，虽说是一个好主意，但是对于消费者来说，无疑要承受更大的消费成本。公司应该向消费者解释清楚，否则很难让消费者为公司的行为买单。

（3）如何保证在卖一赠一后，仍然能够有合理的利润维持企业的运营。

（4）如何适当宣传，让更多的人了解公司理念支持公司行为。消费者需要了解商业模式背后的故事，需要明白为什么公司所做的事情是重要的，然后才能出资支持公司的价值观。

4你认为顾客会因为慈善联系而被产品吸引吗？为什么？

答：一方面，我认为大部分顾客会因为慈善联系而被产品吸引。因为慈善是一件十分有价值并且能够给人带来愉悦感的事情，能够让人体验到为社会作贡献的成就感和幸福感。且人们大多心存善念，愿意在满足消费需求的同时帮助他人。但这一切都要以产品的质量有保证、价格在可以承受的范围内为前提。

另一方面，我认为并不是所有的顾客都会因为慈善而被产品吸引。不同的消费者有着不同的道德发展阶段，他们在个性或问题强度方面是不一样的。这些因素将在消费者是否会被吸引到捐赠慈善机构或参与诸如一对一购买方法的策略中发挥重要作用。

案例应用2　雷曼兄弟的教训：我们能学会吗？

【讨论题】

1从道德角度描述雷曼兄弟的处境。你对于发生在这里的事有什么看法？

答：（1）雷曼兄弟的处境

雷曼兄弟存在的腐败文化最终导致他们的垮台。在“回购105”的报告中，公司默认允许违规操作。即使那些不熟悉财务决策的人也会看到过度使用这种政策的危险，然而雷曼兄弟的首席执行官却给予否认，这种道德败坏和腐败的文化导致了雷曼兄弟的垮台。

从道德视角来描述，雷曼兄弟弄虚作假的欺诈行为突破了社会和企业的道德底线，不仅没有承担社会责任和社会响应，连社会义务都没有尽到。雷曼兄弟在存在腐败文化的情况下，又缺乏必要的控制行为，最终导致了公司的破产。公司破产损害了投资者和员工的利益，还造成了金融市场的混乱、破坏了金融秩序，直接引爆了金融危机。

（2）对雷曼兄弟的看法

金融服务企业连接着投资者和实体经济，是社会资源优化配置的重要桥梁，雷曼兄弟不珍惜公司的信誉，为追逐高利润而不择手段，为公司的破产种下了祸根。同时，只看结果不问过程的奖励制度也诱导了错误行为。高层管理者对正确意见视而不见，纵容操纵资产负债表的违法行为，做出了不良榜样，需要对公司的破产承担主要责任。

2雷曼兄弟的文化是什么样子的？这种文化是如何促使公司破产的？

答：（1）雷曼兄弟的文化是基于风险承担和追求巨大财务回报的理想主义。这种文化以业绩论英雄，鼓励员工冒险，以此来追求大的金融回报。企业对员工过于冒险的举动给予公开的称赞和丰厚的奖赏，但同时又忽视那些对不良决策提出质疑或不同意见的员工，不接受正确意见，容忍弄虚作假的行为。

（2）组织文化是深深植根于组织中的价值观和原则。组织的价值观和原则规定了组织可接受的和不可接受的行为。在雷曼兄弟的文化影响下，该公司无视公认的会计原则，追求更低的成本和更大的利润，最终导致了潜在的不道德或非法行为的发生。可以说，该公司的组织文化是导致公司垮台的一个重要因素，这种组织文化诱发了员工为获取丰厚奖励而承担超额风险的不负责任行为。从上到下层层作假，为了利益不择手段，违反风险控制规则、散布虚假信息、误导投资者等一系列不道德行为通行无阻，高层管理者默许操纵资产负债表的不法行为，不断突破内部风险限制和管控等行为，一步步把公司推向破产。

3雷曼兄弟的执行官们在公司破产中发挥了什么作用？他们负责任、守道德吗？讨论之。

答：雷曼兄弟的首席执行官和高层管理者在组织道德观的建立上发挥着核心作用。对于雷曼兄弟的垮台，公司的高管起了推动作用，他们应该为公司的垮台负责。因为公司是在组织的CEO和其他高管的伦理观念背景下建立的，价值观和目标是从组织的顶层向下传递的，员工在交易中产生不道德的行为受到他们价值观的影响。

公司的前首席执行官理查德·富尔德犯了严重的玩忽职守罪，他以自身的不道德行为败坏了公司的风气，加速了公司的破产。高层管理人员的行为为失败定下了伦理失范的基调，导致组织中其他的问题和不道德行为的产生。因此，可以说，雷曼兄弟的高管不是尽忠职守和有道德的人。

4可以做些改变以阻止雷曼兄弟破产吗？解释之。

答：可以通过以下措施来阻止雷曼兄弟破产：

（1）建立一套道德准则。雷曼兄弟应该建立一套既具体又足够宽松的道德准则，向员工表明他们应该怎样工作，并允许员工有判断的自由空间。但需要对员工行为进行监控和制约，及时发现并制止那些违反公司风险限制和管控规定的行为。

（2）坚持有道德的领导，组织的高层领导者要以身作则。雷曼公司的高层应该以身作则，因为他们在言行举止方面是员工的榜样和表率，他们的行为要比言语重要得多。高层管理者还可以通过他们的奖惩行为来为公司确定基调，选择对什么人和什么事来给予加薪和晋升的奖励，这会向员工发送一种强烈的信号。

（3）工作目标和绩效评估。雷曼兄弟的绩效评估体系不仅要关注经济目标，而且要关注手段的正当性。

（4）实施道德培训。设立研讨会、讲习班和类似的道德培训项目来鼓励道德行为，提高个人的道德发展水平。

（5）采取独立的社会审计。为了保持正直性，审计者必须对公司的董事会负责，直接向董事会报告结果。

（6）对揭露道德问题的员工提供保护机制。面临道德困境的员工需要保护机制，这样他们才能无所畏惧地做出正确的行为。组织可以为面临道德困境的员工指定道德顾问，这些顾问也可以推荐符合道德的“正确”方案。

5在所有公众为安然公司而哗然，保护股东的《萨班斯-奥克斯利法案》颁布后，你认为我们为何还会继续看到这种情况呢？期待公司能够并且应该遵守道德是不切实际的吗？

答：（1）冰冻三尺非一日之寒，这些因为不道德行为而最终导致的公司破产都不是只做错一两件事情的结果，而是不良行为长期积累的结果。尤其是整个公司领导层和组织文化都容忍甚至鼓励不道德行为时，有些后果是逐渐显现的。《萨班斯-奥克斯利法案》强化了对会计职业及公司行为的监管，加重了对公司高层主管及白领犯罪的刑事处罚力度，但多数只局限于外部和事后的监管，事前的防范主要还是依赖于公司的内控机制，其中企业家的决策是最主要的影响力量。

在许多大公司中，员工面临巨大的绩效压力，他们需要创造非凡的成果，所以无法过多地顾及顾客的损失以及整个社会的成本。如果董事会、CEO和高层管理者只是给员工施压，要求他们实现高水平的业绩，却不采取适当的控制和平衡措施，那么就算是制定了像《萨班斯-奥克斯利法案》这样的法规，也无法从根本上解决公司的贪婪问题。

（2）期望企业能够和应该有道德地行事并非一厢情愿，《萨班斯-奥克斯利法案》的出台在一定程度上增强了企业家自我约束的内在动力。除了强化惩罚外，加强道德培训和舆论监督，通过价值观的渗透改变企业家们的行为方式是有可能的。《萨班斯-奥克斯利法案》实施数年后，企业的造假丑闻和不道德行为逐渐减少就是证明。事实上，真正需要的不是更多的法律，而是公司如何承担社会责任的根本性改变。