1.4 跨境电子商务安全

1.4.1 跨境电子商务的发展

跨境电子商务是指分属不同关境的交易主体，通过电子商务平台实现交易，进行支付结算，并通过跨境物流送达商品、完成交易的一种国际活动。

在20世纪90年代末，国内的电子商务有了一些比较大的发展，像阿里巴巴、卓越网等一些B2B平台先后建立起来。随着电子商务商业模式的成熟，国内的一些从事高新技术服务的企业和个人，发现了电子商务在外贸领域所拥有的巨大潜力，独立地开始开发和运行起自己的跨境电子商务平台，建立了中国第一批专业的跨境电子商务平台。2001年12月，中国化工网与德国化工网建立合作关系，正式组建了跨境交易平台。从此，开始了跨境电子商务的时代。

2006年以后，许多拥有专业知识和技术的公司的知识分子，开始探索B2C模式和C2C模式，他们其中的一部分人通过国内外风险投资商融资，利用这些资金和独特的经营理念迅速把自己的跨境电子商务平台顺利做大做强。随之，兰亭集势、环球易购等一大批B2C、C2C平台建立。中国的跨境电子商务迎来了历史的新高潮。

此后，跨境电子商务交易额也迅猛增长。据不完全统计，2012年，我国跨境电子商务交易总额为2.08万亿元，已经占我国全年进出口贸易额的7.6%。2013年是跨境电子商务发展的真正元年，在下半年度，商务部颁布了《关于实施支持跨境电子商务零售出口有关政策的意见》，把上海等五个城市作为跨境电子商务试点城市，我国的跨境电子商务交易额突破3万亿元大关。而2014年跨境电子商务则迎来了规模化拐点。这些新兴境外市场的政府和当地企业都很乐意与中国跨境电子商务企业发展更深的合作往来，帮助中国跨境企业供应的商品更深地扎根于他们的市场，从而创造一个双赢局面。

我国现在已经有超过5000家的电子商务平台企业。跨境电子商务已经得到了政府相关部门的高度重视。随着行业的发展和监管体系、法律法规的不断完善，将会建立一套适应跨境电子商务的新型海关监管模式以及跨境电子商务的信用体系。

1.4.2 跨境电商的安全问题

1．执法安全

虽然跨境电子商务已经是一种越来越热门的贸易方式，但在当前我国的监管体系中，海关对其监管显得被动、盲目且风险高。主要体现在：监管流程不规范，各海关对法律条文的理解和现场执法能力缺乏统一性；配合不协调，由于对跨境电子商务缺乏统一执法依据，海关的现场执法部门与职能管理部门之间的衔接、跨关之间的配合会产生阻碍，与其他政府部门之间的衔接也不能得到完全配合。

2．交易安全

跨境电子商务虽然带来了不少便利，但由于它是个正在不断发展的新市场，制度上并不完全规范，会出现许多交易方面的问题，最典型的包括信用安全、支付安全问题。

目前跨境电子商务在国际上缺乏统一的信用评判标准，给不法企业或个人提供了洗钱的可能性。犯罪分子利用信用体系的缺陷，将非法所得款项转入支付管理平台，再将钱款从平台转移到银行，完成其合法化的过程。所以，亟待各跨境电商参与国达成在信用评判标准上的统一。

当前跨境电商的支付形式主要有四种，分别是传统的大宗跨境交易平台、门户型B2B综合平台、第三方服务平台、垂直跨境小额平台四种。由于跨境支付系统服务的对象为国际贸易，比国内第三方支付系统更复杂，存在的问题也更多，主要有以下几点。

（1）我国第三方跨境支付还没有一部较为统一的管理制度，相关部门对其监管力度欠缺。

（2）各个国家和地区的货币及汇率不同，交易全由第三方支付完成，交易双方不了解对方的信息。而且网络资金流动迅速，使其能够作为非法资金流动的通道。

（3）因为国内第三方支付平台较多，有个别机构存在欺诈和违法违规现象，银行和第三方支付平台存在跨境消费漏洞。

3．税收安全

跨境电子商务在邮递物品中往往会呈现个体小、总量大、种类分散的特点。一方面，极易造成发货方多次邮递，以蚂蚁搬家的形式运送大量货物进境来逃避税收的情况；另一方面，电商往往试图以混淆自用物品与代购商品的方式逃避征税。因此，对海关来说征税也成为一种难题，无法完成正常的征税任务。同时，大规模的商品可能需要征收较多税费时，企业又可能不惜通过走私的方式来逃避税收，造成了国家税款的流失。此外，跨境电子商务小额贸易不经过H2000通关系统的话，会失去结汇和退税的资格，导致利益不均衡，同时也造成统计上的遗漏、增加洗钱可能、影响国家经济安全。

4．舆论安全

海关监管政策涉及民众切身利益，所以每次海关新的政策出台都会在社会上引起一定的反响，同时缺失政策宣传给展开海关相关工作带来极大困难。例如，曾经比较热门的“iPad门”事件，海关出台了54号公告后，对从香港地区购回的iPad征收20%的税，社会各界纷纷表示不能接受且不愿意缴纳相应税款，造成海关执法困难。在对文件尚不了解的情况下，部分网民和一些影响力较大的公众人物公开批判相关政策，给海关形象和声誉带来了恶劣的影响。

此外，对跨境电子商务邮件的监管优劣与否会直接影响人民群众对海关的认知和情感倾向。而政府其他部门在政策制定方面也与海关有一定的理念分歧。执法环境和政策环境要求海关在出台政策时，需进行一定的部门沟通和政策评估，透明化工作流程，减少执行阻力，优化执法环境。

5．监管安全

监管力量薄弱、配套措施缺乏是目前海关跨境电子商务的监管现状。造成这种现状的原因有以下三点。

（1）工作量的增加，监管压力增大。近年来随着经济的发展以及跨境邮递业的迅猛增长，我国跨境邮递快件总数也急剧增长：2004～2014年，我国监管进出境快件总数年均增长10%左右；2014年进出口快件达到4万件。

（2）信息化水平不足，监管效率低下。一方面，电子通关系统以及各种监管物件更新换代，而海关监管业务则跟不上信息化的速度，大部分行政执法工作仍处于手工阶段。目前运行的快件通关管理系统无法全程跟踪物品的走向。

另一方面，由于缺乏科技手段和信息系统的辅助，工作人员很难做到对进境物品的监管，往往需要凭借经验进行判断与分析。在业务量大的情况下，海关人员既要准确分辨物品，又要做到速度通关，两者统一是十分困难的。

（3）监管方式单一。邮件通关基本集中在进境查验阶段，缺乏前期的风险预警以及后期的稽查追责。在跨境电子商务邮件的监管现场，海关人员难以在短时间内判断邮包内是自用物品还是代购货物，从而难以有效地监管，只能补税放行。这使得大批不法分子的违规违法行为逃脱制裁，流失了国家的税款。