三、投资计划

国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知（2009年5月25日 国务院印发 国发〔2009〕27号）

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：

固定资产投资项目资本金制度既是宏观调控手段，也是风险约束机制。该制度自1996年建立以来，对改善宏观调控、促进结构调整、控制企业投资风险、保障金融机构稳健经营、防范金融风险发挥了积极作用。为应对国际金融危机，扩大国内需求，有保有压，促进结构调整，有效防范金融风险，保持国民经济平稳较快增长，国务院决定对固定资产投资项目资本金比例进行适当调整。现就有关事项通知如下：

一、各行业固定资产投资项目的最低资本金比例按以下规定执行：

钢铁、电解铝项目，最低资本金比例为40%。

水泥项目，最低资本金比例为35%。

煤炭、电石、铁合金、烧碱、焦炭、黄磷、玉米深加工、机场、港口、沿海及内河航运项目，最低资本金比例为30%。

铁路、公路、城市轨道交通、化肥（钾肥除外）项目，最低资本金比例为25%。

保障性住房和普通商品住房项目的最低资本金比例为20%，其他房地产开发项目的最低资本金比例为30%。

其他项目的最低资本金比例为20%。

二、经国务院批准，对个别情况特殊的国家重大建设项目，可以适当降低最低资本金比例要求。属于国家支持的中小企业自主创新、高新技术投资项目，最低资本金比例可以适当降低。外商投资项目按现行有关法规执行。

三、金融机构在提供信贷支持和服务时，要坚持独立审贷，切实防范金融风险。要根据借款主体和项目实际情况，参照国家规定的资本金比例要求，对资本金的真实性、投资收益和贷款风险进行全面审查和评估，自主决定是否发放贷款以及具体的贷款数量和比例。

四、自本通知发布之日起，凡尚未审批可行性研究报告、核准项目申请报告、办理备案手续的投资项目，以及金融机构尚未贷款的投资项目，均按照本通知执行。已经办理相关手续但尚未开工建设的投资项目，参照本通知执行。

五、国家将根据经济形势发展和宏观调控需要，适时调整固定资产投资项目最低资本金比例。

六、本通知自发布之日起执行。

国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见（2010年5月7日 国务院印发 国发〔2010〕13号）

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：

改革开放以来，我国民间投资不断发展壮大，已经成为促进经济发展、调整产业结构、繁荣城乡市场、扩大社会就业的重要力量。在毫不动摇地巩固和发展公有制经济的同时，毫不动摇地鼓励、支持和引导非公有制经济发展，进一步鼓励和引导民间投资，有利于坚持和完善我国社会主义初级阶段基本经济制度，以现代产权制度为基础发展混合所有制经济，推动各种所有制经济平等竞争、共同发展；有利于完善社会主义市场经济体制，充分发挥市场配置资源的基础性作用，建立公平竞争的市场环境；有利于激发经济增长的内生动力，稳固可持续发展的基础，促进经济长期平稳较快发展；有利于扩大社会就业，增加居民收入，拉动国内消费，促进社会和谐稳定。为此，提出以下意见：

一、进一步拓宽民间投资的领域和范围

（一）深入贯彻落实《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》（国发〔2005〕3号）等一系列政策措施，鼓励和引导民间资本进入法律法规未明确禁止准入的行业和领域。规范设置投资准入门槛，创造公平竞争、平等准入的市场环境。市场准入标准和优惠扶持政策要公开透明，对各类投资主体同等对待，不得单对民间资本设置附加条件。

（二）明确界定政府投资范围。政府投资主要用于关系国家安全、市场不能有效配置资源的经济和社会领域。对于可以实行市场化运作的基础设施、市政工程和其他公共服务领域，应鼓励和支持民间资本进入。

（三）进一步调整国有经济布局和结构。国有资本要把投资重点放在不断加强和巩固关系国民经济命脉的重要行业和关键领域，在一般竞争性领域，要为民间资本营造更广阔的市场空间。

（四）积极推进医疗、教育等社会事业领域改革。将民办社会事业作为社会公共事业发展的重要补充，统筹规划，合理布局，加快培育形成政府投入为主、民间投资为辅的公共服务体系。

二、鼓励和引导民间资本进入基础产业和基础设施领域

（五）鼓励民间资本参与交通运输建设。鼓励民间资本以独资、控股、参股等方式投资建设公路、水运、港口码头、民用机场、通用航空设施等项目。抓紧研究制定铁路体制改革方案，引入市场竞争，推进投资主体多元化，鼓励民间资本参与铁路干线、铁路支线、铁路轮渡以及站场设施的建设，允许民间资本参股建设煤运通道、客运专线、城际轨道交通等项目。探索建立铁路产业投资基金，积极支持铁路企业加快股改上市，拓宽民间资本进入铁路建设领域的渠道和途径。

（六）鼓励民间资本参与水利工程建设。建立收费补偿机制，实行政府补贴，通过业主招标、承包租赁等方式，吸引民间资本投资建设农田水利、跨流域调水、水资源综合利用、水土保持等水利项目。

（七）鼓励民间资本参与电力建设。鼓励民间资本参与风能、太阳能、地热能、生物质能等新能源产业建设。支持民间资本以独资、控股或参股形式参与水电站、火电站建设，参股建设核电站。进一步放开电力市场，积极推进电价改革，加快推行竞价上网，推行项目业主招标，完善电力监管制度，为民营发电企业平等参与竞争创造良好环境。

（八）鼓励民间资本参与石油天然气建设。支持民间资本进入油气勘探开发领域，与国有石油企业合作开展油气勘探开发。支持民间资本参股建设原油、天然气、成品油的储运和管道输送设施及网络。

（九）鼓励民间资本参与电信建设。鼓励民间资本以参股方式进入基础电信运营市场。支持民间资本开展增值电信业务。加强对电信领域垄断和不正当竞争行为的监管，促进公平竞争，推动资源共享。

（十）鼓励民间资本参与土地整治和矿产资源勘探开发。积极引导民间资本通过招标投标形式参与土地整理、复垦等工程建设，鼓励和引导民间资本投资矿山地质环境恢复治理，坚持矿业权市场全面向民间资本开放。

三、鼓励和引导民间资本进入市政公用事业和政策性住房建设领域

（十一）鼓励民间资本参与市政公用事业建设。支持民间资本进入城市供水、供气、供热、污水和垃圾处理、公共交通、城市园林绿化等领域。鼓励民间资本积极参与市政公用企事业单位的改组改制，具备条件的市政公用事业项目可以采取市场化的经营方式，向民间资本转让产权或经营权。

（十二）进一步深化市政公用事业体制改革。积极引入市场竞争机制，大力推行市政公用事业的投资主体、运营主体招标制度，建立健全市政公用事业特许经营制度。改进和完善政府采购制度，建立规范的政府监管和财政补贴机制，加快推进市政公用产品价格和收费制度改革，为鼓励和引导民间资本进入市政公用事业领域创造良好的制度环境。

（十三）鼓励民间资本参与政策性住房建设。支持和引导民间资本投资建设经济适用住房、公共租赁住房等政策性住房，参与棚户区改造，享受相应的政策性住房建设政策。

四、鼓励和引导民间资本进入社会事业领域

（十四）鼓励民间资本参与发展医疗事业。支持民间资本兴办各类医院、社区卫生服务机构、疗养院、门诊部、诊所、卫生所（室）等医疗机构，参与公立医院转制改组。支持民营医疗机构承担公共卫生服务、基本医疗服务和医疗保险定点服务。切实落实非营利性医疗机构的税收政策。鼓励医疗人才资源向民营医疗机构合理流动，确保民营医疗机构在人才引进、职称评定、科研课题等方面与公立医院享受平等待遇。从医疗质量、医疗行为、收费标准等方面对各类医疗机构加强监管，促进民营医疗机构健康发展。

（十五）鼓励民间资本参与发展教育和社会培训事业。支持民间资本兴办高等学校、中小学校、幼儿园、职业教育等各类教育和社会培训机构。修改完善《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》，落实对民办学校的人才鼓励政策和公共财政资助政策，加快制定和完善促进民办教育发展的金融、产权和社保等政策，研究建立民办学校的退出机制。

（十六）鼓励民间资本参与发展社会福利事业。通过用地保障、信贷支持和政府采购等多种形式，鼓励民间资本投资建设专业化的服务设施，兴办养（托）老服务和残疾人康复、托养服务等各类社会福利机构。

（十七）鼓励民间资本参与发展文化、旅游和体育产业。鼓励民间资本从事广告、印刷、演艺、娱乐、文化创意、文化会展、影视制作、网络文化、动漫游戏、出版物发行、文化产品数字制作与相关服务等活动，建设博物馆、图书馆、文化馆、电影院等文化设施。鼓励民间资本合理开发旅游资源，建设旅游设施，从事各种旅游休闲活动。鼓励民间资本投资生产体育用品，建设各类体育场馆及健身设施，从事体育健身、竞赛表演等活动。

五、鼓励和引导民间资本进入金融服务领域

（十八）允许民间资本兴办金融机构。在加强有效监管、促进规范经营、防范金融风险的前提下，放宽对金融机构的股比限制。支持民间资本以入股方式参与商业银行的增资扩股，参与农村信用社、城市信用社的改制工作。鼓励民间资本发起或参与设立村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等金融机构，放宽村镇银行或社区银行中法人银行最低出资比例的限制。落实中小企业贷款税前全额拨备损失准备金政策，简化中小金融机构呆账核销审核程序。适当放宽小额贷款公司单一投资者持股比例限制，对小额贷款公司的涉农业务实行与村镇银行同等的财政补贴政策。支持民间资本发起设立信用担保公司，完善信用担保公司的风险补偿机制和风险分担机制。鼓励民间资本发起设立金融中介服务机构，参与证券、保险等金融机构的改组改制。

六、鼓励和引导民间资本进入商贸流通领域

（十九）鼓励民间资本进入商品批发零售、现代物流领域。支持民营批发、零售企业发展，鼓励民间资本投资连锁经营、电子商务等新型流通业态。引导民间资本投资第三方物流服务领域，为民营物流企业承接传统制造业、商贸业的物流业务外包创造条件，支持中小型民营商贸流通企业协作发展共同配送。加快物流业管理体制改革，鼓励物流基础设施的资源整合和充分利用，促进物流企业网络化经营，搭建便捷高效的融资平台，创造公平、规范的市场竞争环境，推进物流服务的社会化和资源利用的市场化。

七、鼓励和引导民间资本进入国防科技工业领域

（二十）鼓励民间资本进入国防科技工业投资建设领域。引导和支持民营企业有序参与军工企业的改组改制，鼓励民营企业参与军民两用高技术开发和产业化，允许民营企业按有关规定参与承担军工生产和科研任务。

八、鼓励和引导民间资本重组联合和参与国有企业改革

（二十一）引导和鼓励民营企业利用产权市场组合民间资本，促进产权合理流动，开展跨地区、跨行业兼并重组。鼓励和支持民间资本在国内合理流动，实现产业有序梯度转移，参与西部大开发、东北地区等老工业基地振兴、中部地区崛起以及新农村建设和扶贫开发。支持有条件的民营企业通过联合重组等方式做大做强，发展成为特色突出、市场竞争力强的集团化公司。

（二十二）鼓励和引导民营企业通过参股、控股、资产收购等多种形式，参与国有企业的改制重组。合理降低国有控股企业中的国有资本比例。民营企业在参与国有企业改制重组过程中，要认真执行国家有关资产处置、债务处理和社会保障等方面的政策要求，依法妥善安置职工，保证企业职工的正当权益。

九、推动民营企业加强自主创新和转型升级

（二十三）贯彻落实鼓励企业增加研发投入的税收优惠政策，鼓励民营企业增加研发投入，提高自主创新能力，掌握拥有自主知识产权的核心技术。帮助民营企业建立工程技术研究中心、技术开发中心，增加技术储备，搞好技术人才培训。支持民营企业参与国家重大科技计划项目和技术攻关，不断提高企业技术水平和研发能力。

（二十四）加快实施促进科技成果转化的鼓励政策，积极发展技术市场，完善科技成果登记制度，方便民营企业转让和购买先进技术。加快分析测试、检验检测、创业孵化、科技评估、科技咨询等科技服务机构的建设和机制创新，为民营企业的自主创新提供服务平台。积极推动信息服务外包、知识产权、技术转移和成果转化等高技术服务领域的市场竞争，支持民营企业开展技术服务活动。

（二十五）鼓励民营企业加大新产品开发力度，实现产品更新换代。开发新产品发生的研究开发费用可按规定享受加计扣除优惠政策。鼓励民营企业实施品牌发展战略，争创名牌产品，提高产品质量和服务水平。通过加速固定资产折旧等方式鼓励民营企业进行技术改造，淘汰落后产能，加快技术升级。

（二十六）鼓励和引导民营企业发展战略性新兴产业。广泛应用信息技术等高新技术改造提升传统产业，大力发展循环经济、绿色经济，投资建设节能减排、节水降耗、生物医药、信息网络、新能源、新材料、环境保护、资源综合利用等具有发展潜力的新兴产业。

十、鼓励和引导民营企业积极参与国际竞争

（二十七）鼓励民营企业“走出去”，积极参与国际竞争。支持民营企业在研发、生产、营销等方面开展国际化经营，开发战略资源，建立国际销售网络。支持民营企业利用自有品牌、自主知识产权和自主营销，开拓国际市场，加快培育跨国企业和国际知名品牌。支持民营企业之间、民营企业与国有企业之间组成联合体，发挥各自优势，共同开展多种形式的境外投资。

（二十八）完善境外投资促进和保障体系。与有关国家建立鼓励和促进民间资本国际流动的政策磋商机制，开展多种形式的对话交流，发展长期稳定、互惠互利的合作关系。通过签订双边民间投资合作协定、利用多边协定体系等，为民营企业“走出去”争取有利的投资、贸易环境和更多优惠政策。健全和完善境外投资鼓励政策，在资金支持、金融保险、外汇管理、质检通关等方面，民营企业与其他企业享受同等待遇。

十一、为民间投资创造良好环境

（二十九）清理和修改不利于民间投资发展的法规政策规定，切实保护民间投资的合法权益，培育和维护平等竞争的投资环境。在制订涉及民间投资的法律、法规和政策时，要听取有关商会和民营企业的意见和建议，充分反映民营企业的合理要求。

（三十）各级人民政府有关部门安排的政府性资金，包括财政预算内投资、专项建设资金、创业投资引导资金，以及国际金融组织贷款和外国政府贷款等，要明确规则、统一标准，对包括民间投资在内的各类投资主体同等对待。支持民营企业的产品和服务进入政府采购目录。

（三十一）各类金融机构要在防范风险的基础上，创新和灵活运用多种金融工具，加大对民间投资的融资支持，加强对民间投资的金融服务。各级人民政府及有关监管部门要不断完善民间投资的融资担保制度，健全创业投资机制，发展股权投资基金，继续支持民营企业通过股票、债券市场进行融资。

（三十二）全面清理整合涉及民间投资管理的行政审批事项，简化环节、缩短时限，进一步推动管理内容、标准和程序的公开化、规范化，提高行政服务效率。进一步清理和规范涉企收费，切实减轻民营企业负担。

十二、加强对民间投资的服务、指导和规范管理

（三十三）统计部门要加强对民间投资的统计工作，准确反映民间投资的进展和分布情况。投资主管部门、行业管理部门及行业协会要切实做好民间投资的监测和分析工作，及时把握民间投资动态，合理引导民间投资。要加强投资信息平台建设，及时向社会公开发布国家产业政策、发展建设规划、市场准入标准、国内外行业动态等信息，引导民间投资者正确判断形势，减少盲目投资。

（三十四）建立健全民间投资服务体系。充分发挥商会、行业协会等自律性组织的作用，积极培育和发展为民间投资提供法律、政策、咨询、财务、金融、技术、管理和市场信息等服务的中介组织。

（三十五）在放宽市场准入的同时，切实加强监管。各级人民政府有关部门要依照有关法律法规要求，切实督促民间投资主体履行投资建设手续，严格遵守国家产业政策和环保、用地、节能以及质量、安全等规定。要建立完善企业信用体系，指导民营企业建立规范的产权、财务、用工等制度，依法经营。民间投资主体要不断提高自身素质和能力，树立诚信意识和责任意识，积极创造条件满足市场准入要求，并主动承担相应的社会责任。

（三十六）营造有利于民间投资健康发展的良好舆论氛围。大力宣传党中央、国务院关于鼓励、支持和引导非公有制经济发展的方针、政策和措施。客观、公正宣传报道民间投资在促进经济发展、调整产业结构、繁荣城乡市场和扩大社会就业等方面的积极作用。积极宣传依法经营、诚实守信、认真履行社会责任、积极参与社会公益事业的民营企业家的先进事迹。

各地区、各部门要把鼓励和引导民间投资健康发展工作摆在更加重要的位置，进一步解放思想，转变观念，深化改革，创新求实，根据本意见要求，抓紧研究制定具体实施办法，尽快将有关政策措施落到实处，努力营造有利于民间投资健康发展的政策环境和舆论氛围，切实促进民间投资持续健康发展，促进投资合理增长、结构优化、效益提高和经济社会又好又快发展。

企业投资项目核准暂行办法（2004年9月15日 国家发展和改革委员会发布国家发展和改革委员会令第19号）

第一章 总则

第一条 为适应完善社会主义市场经济体制的需要，进一步推动我国企业投资项目管理制度的改革，根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院关于投资体制改革的决定》，制定本办法。

第二条 国家制订和颁布《政府核准的投资项目目录》（以下简称《目录》），明确实行核准制的投资项目范围，划分各项目核准机关的核准权限，并根据经济运行情况和宏观调控需要适时调整。

前款所称项目核准机关，是指《目录》中规定具有企业投资项目核准权限的行政机关。其中，国务院投资主管部门是指国家发展和改革委员会；地方政府投资主管部门，是指地方政府发展改革委（计委）和地方政府规定具有投资管理职能的经贸委（经委）。

第三条 企业投资建设实行核准制的项目，应按国家有关要求编制项目申请报告，报送项目核准机关。项目核准机关应依法进行核准，并加强监督管理。

第四条 外商投资项目和境外投资项目的核准办法另行制定，其他各类企业在中国境内投资建设的项目按本办法执行。

第二章 项目申请报告的内容及编制

第五条 项目申报单位应向项目核准机关提交项目申请报告一式5份。项目申请报告应由具备相应工程咨询资格的机构编制，其中由国务院投资主管部门核准的项目，其项目申请报告应由具备甲级工程咨询资格的机构编制。

第六条 项目申请报告应主要包括以下内容：

（一）项目申报单位情况。

（二）拟建项目情况。

（三）建设用地与相关规划。

（四）资源利用和能源耗用分析。

（五）生态环境影响分析。

（六）经济和社会效果分析。

第七条 国家发展改革委将根据实际需要，编制并颁发主要行业的项目申请报告示范文本，指导企业的项目申报工作。

第八条 项目申报单位在向项目核准机关报送申请报告时，需根据国家法律法规的规定附送以下文件：

（一）城市规划行政主管部门出具的城市规划意见；

（二）国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意见；

（三）环境保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的审批意见；

（四）根据有关法律法规应提交的其他文件。

第九条 项目申报单位应对所有申报材料内容的真实性负责。

第三章 核准程序

第十条 企业投资建设应由地方政府投资主管部门核准的项目，须按照地方政府的有关规定，向相应的项目核准机关提交项目申请报告。

国务院有关行业主管部门隶属单位投资建设应由国务院有关行业主管部门核准的项目，可直接向国务院有关行业主管部门提交项目申请报告，并附上项目所在地省级政府投资主管部门的意见。

计划单列企业集团和中央管理企业投资建设应由国务院投资主管部门核准的项目，可直接向国务院投资主管部门提交项目申请报告，并附上项目所在地省级政府投资主管部门的意见；其它企业投资建设应由国务院投资主管部门核准的项目，应经项目所在地省级政府投资主管部门初审并提出意见，向国务院投资主管部门报送项目申请报告（省级政府规定具有投资管理职能的经贸委、经委应与发展改革委联合报送）。

企业投资建设应由国务院核准的项目，应经国务院投资主管部门提出审核意见，向国务院报送项目申请报告。

第十一条 项目核准机关如认为申报材料不齐全或者不符合有关要求，应在收到项目申请报告后5个工作日内一次告知项目申报单位，要求项目申报单位澄清、补充相关情况和文件，或对相关内容进行调整。

项目申报单位按要求上报材料齐全后，项目核准机关应正式受理，并向项目申报单位出具受理通知书。

第十二条 项目核准机关在受理核准申请后，如有必要，应在4个工作日内委托有资格的咨询机构进行评估。

接受委托的咨询机构应在项目核准机关规定的时间内提出评估报告，并对评估结论承担责任。咨询机构在进行评估时，可要求项目申报单位就有关问题进行说明。

第十三条 项目核准机关在进行核准审查时，如涉及其它行业主管部门的职能，应征求相关部门的意见。相关部门应在收到征求意见函（附项目申请报告）后7个工作日内，向项目核准机关提出书面审核意见；逾期没有反馈书面审核意见的，视为同意。

第十四条 对于可能会对公众利益造成重大影响的项目，项目核准机关在进行核准审查时应采取适当方式征求公众意见。对于特别重大的项目，可以实行专家评议制度。

第十五条 项目核准机关应在受理项目申请报告后20个工作日内，做出对项目申请报告是否核准的决定并向社会公布，或向上级项目核准机关提出审核意见。由于特殊原因确实难以在20个工作日内做出核准决定的，经本机关负责人批准，可以延长10个工作日，并应及时书面通知项目申报单位，说明延期理由。

项目核准机关委托咨询评估、征求公众意见和进行专家评议的，所需时间不计算在前款规定的期限内。

第十六条 对同意核准的项目，项目核准机关应向项目申报单位出具项目核准文件，同时抄送相关部门和下级项目核准机关；对不同意核准的项目，应向项目申报单位出具不予核准决定书，说明不予核准的理由，并抄送相关部门和下级项目核准机关。经国务院核准同意的项目，由国务院投资主管部门出具项目核准文件。

第十七条 项目申报单位对项目核准机关的核准决定有异议的，可依法提出行政复议或行政诉讼。

第四章 核准内容及效力

第十八条 项目核准机关主要根据以下条件对项目进行审查：

（一）符合国家法律法规；

（二）符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划；

（三）符合国家宏观调控政策；

（四）地区布局合理；

（五）主要产品未对国内市场形成垄断；

（六）未影响我国经济安全；

（七）合理开发并有效利用了资源；

（八）生态环境和自然文化遗产得到有效保护；

（九）未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响。

第十九条 项目申报单位依据项目核准文件，依法办理土地使用、资源利用、城市规划、安全生产、设备进口和减免税确认等手续。

第二十条 项目核准文件有效期2年，自发布之日起计算。项目在核准文件有效期内未开工建设的，项目单位应在核准文件有效期届满30日前向原项目核准机关申请延期，原项目核准机关应在核准文件有效期届满前作出是否准予延期的决定。项目在核准文件有效期内未开工建设也未向原项目核准机关申请延期的，原项目核准文件自动失效。

第二十一条 已经核准的项目，如需对项目核准文件所规定的内容进行调整，项目单位应及时以书面形式向原项目核准机关报告。原项目核准机关应根据项目调整的具体情况，出具书面确认意见或要求其重新办理核准手续。

第二十二条 对应报项目核准机关核准而未申报的项目，或者虽然申报但未经核准的项目，国土资源、环境保护、城市规划、质量监督、证券监管、外汇管理、安全生产监管、水资源管理、海关等部门不得办理相关手续，金融机构不得发放贷款。

第五章 法律责任

第二十三条 项目核准机关及其工作人员，应严格执行国家法律法规和本办法的有关规定，不得变相增减核准事项，不得拖延核准时限。

第二十四条 项目核准机关的工作人员，在项目核准过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十五条 咨询评估机构及其人员，在评估过程中违反职业道德、造成重大损失和恶劣影响的，应依法追究相应责任。

第二十六条 项目申请单位以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段取得项目核准文件的，项目核准机关应依法撤销对该项目的核准。

第二十七条 项目核准机关要会同城市规划、国土资源、环境保护、银行监管、安全生产等部门，加强对企业投资项目的监管。对于应报政府核准而未申报的项目、虽然申报但未经核准擅自开工建设的项目，以及未按项目核准文件的要求进行建设的项目，一经发现，相应的项目核准机关应立即责令其停止建设，并依法追究有关责任人的法律和行政责任。

第六章 附则

第二十八条 省级政府投资主管部门和具有核准权限的国务院有关行业主管部门，可按照《中华人民共和国行政许可法》、《国务院关于投资体制改革的决定》以及本办法的精神和要求，制订具体实施办法。

第二十九条 事业单位、社会团体等非企业单位投资建设《政府核准的投资项目目录》内的项目，按照本办法进行核准。

第三十条 本办法由国家发展和改革委员会负责解释。

第三十一条 本办法自发布之日起施行。此前发布的有关企业投资项目审批管理的规定，凡与本办法有抵触的，均按本办法执行。

外商投资项目核准暂行管理办法（2004年10月9日 国家发展和改革委员会发布国家发展和改革委员会令第22号）

第一章 总则

第一条 根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院关于投资体制改革的决定》，为规范对外商投资项目的核准管理，特制定本办法。

第二条 本办法适用于中外合资、中外合作、外商独资、外商购并境内企业、外商投资企业增资等各类外商投资项目的核准。

第二章 核准机关及权限

第三条 按照《外商投资产业指导目录》分类，总投资（包括增资额，下同）1亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资5000万美元及以上的限制类项目，由国家发展改革委核准项目申请报告，其中总投资5亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资1亿美元及以上的限制类项目由国家发展改革委对项目申请报告审核后报国务院核准。

第四条 总投资1亿美元以下的鼓励类、允许类项目和总投资5000万美元以下的限制类项目由地方发展改革部门核准，其中限制类项目由省级发展改革部门核准，此类项目的核准权不得下放。

地方政府按照有关法规对上款所列项目的核准另有规定的，从其规定。

第三章 项目申请报告

第五条 报送国家发展改革委的项目申请报告应包括以下内容：

（一）项目名称、经营期限、投资方基本情况；

（二）项目建设规模、主要建设内容及产品，采用的主要技术和工艺，产品目标市场，计划用工人数；

（三）项目建设地点，对土地、水、能源等资源的需求，以及主要原材料的消耗量；

（四）环境影响评价；

（五）涉及公共产品或服务的价格；

（六）项目总投资、注册资本及各方出资额、出资方式及融资方案，需要进口设备及金额。

第六条 报送国家发展改革委的项目申请报告应附以下文件：

（一）中外投资各方的企业注册证（营业执照）、商务登记证及经审计的最新企业财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表）、开户银行出具的资金信用证明；

（二）投资意向书，增资、购并项目的公司董事会决议；

（三）银行出具的融资意向书；

（四）省级或国家环境保护行政主管部门出具的环境影响评价意见书；

（五）省级规划部门出具的规划选址意见书；

（六）省级或国家国土资源管理部门出具的项目用地预审意见书；

（七）以国有资产或土地使用权出资的，需由有关主管部门出具的确认文件。

第四章 核准程序

第七条 按核准权限属于国家发展改革委和国务院核准的项目，由项目申请人向项目所在地的省级发展改革部门提出项目申请报告，经省级发展改革部门审核后报国家发展改革委。计划单列企业集团和中央管理企业可直接向国家发展改革委提交项目申请报告。

第八条 国家发展改革委核准项目申请报告时，需要征求国务院行业主管部门意见的，应向国务院行业主管部门出具征求意见函并附相关材料。国务院行业主管部门应在接到上述材料之日起7个工作日内，向国家发展改革委提出书面意见。

第九条 国家发展改革委在受理项目申请报告之日起5个工作日内，对需要进行评估论证的重点问题委托有资质的咨询机构进行评估论证。接受委托的咨询机构应在规定的时间内向国家发展改革委提出评估报告。

第十条 国家发展改革委自受理项目申请报告之日起20个工作日内，完成对项目申请报告的核准，或向国务院报送审核意见。如20个工作日内不能做出核准决定或报送审核意见的，由国家发展改革委负责人批准延长10个工作日，并将延长期限的理由告知项目申请人。

前款规定的核准期限，不包括委托咨询机构进行评估的时间。

第十一条 国家发展改革委对核准的项目向项目申请人出具书面核准文件；对不予核准的项目，应以书面决定通知项目申请人，说明理由并告知项目申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。

第五章 核准条件及效力

第十二条 国家发展改革委对项目申请报告的核准条件是：

（一）符合国家有关法律法规和《外商投资产业指导目录》、《中西部地区外商投资优势产业目录》的规定；

（二）符合国民经济和社会发展中长期规划、行业规划和产业结构调整政策的要求；

（三）符合公共利益和国家反垄断的有关规定；

（四）符合土地利用规划、城市总体规划和环境保护政策的要求；

（五）符合国家规定的技术、工艺标准的要求；

（六）符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。

第十三条 项目申请人凭国家发展改革委的核准文件，依法办理土地使用、城市规划、质量监管、安全生产、资源利用、企业设立（变更）、资本项目管理、设备进口及适用税收政策等方面手续。

第十四条 国家发展改革委出具的核准文件应规定核准文件的有效期。在有效期内，核准文件是项目申请人办理本办法第十三条所列相关手续的依据；有效期满后，项目申请人办理上述相关手续时，应同时出示国家发展改革委出具的准予延续文件。

第十五条 未经核准的外商投资项目，土地、城市规划、质量监管、安全生产监管、工商、海关、税务、外汇管理等部门不得办理相关手续。

第十六条 项目申请人以拆分项目或提供虚假材料等不正当手段取得项目核准文件的，国家发展改革委可以撤销对该项目的核准文件。

第十七条 国家发展改革委可以对项目申请人执行项目情况和地方发展改革部门核准外商投资项目情况进行监督检查，并对查实问题依法进行处理。

第六章 变更及其核准

第十八条 经国家发展改革委核准的项目如出现下列情况之一的，需向国家发展改革委申请变更：

（一）建设地点发生变化；

（二）投资方或股权发生变化；

（三）主要建设内容及主要产品发生变化；

（四）总投资超过原核准投资额20%及以上；

（五）有关法律法规和产业政策规定需要变更的其他情况。

第十九条 变更核准的程序比照本办法第四章的规定执行。

第七章 附则

第二十条 为及时掌握核准项目信息，地方核准的总投资3000万美元以上的外商投资项目，由省级发展改革部门在项目核准之日起20个工作日内，将项目核准文件抄报国家发展改革委。

第二十一条 各省级发展改革部门应依据《指导外商投资方向规定》（国务院令第346号）和本办法的规定，制定相应的管理办法。

第二十二条 香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的投资者在祖国大陆举办的投资项目，参照本办法执行。

第二十三条 本办法由国家发展改革委负责解释。

第二十四条 本办法自2004年10月9日起施行。此前有关外商投资项目审批的规定，凡与本办法有抵触的，均按本办法执行。

国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法（2005年2月28日 国家发展和改革委员会发布国家发展和改革委员会令第28号）

第一章 总则

第一条 为加强国际金融组织和外国政府贷款（以下简称国外贷款）投资项目管理，提高国外贷款使用效益，根据《国务院关于投资体制改革的决定》和国家有关外债管理规定，制定本办法。

第二条 借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等投资项目的管理，适用本办法。

第三条 境内企业、机构、团体均可申请借用国外贷款。

第四条 国外贷款属于国家主权外债，按照政府投资资金进行管理。国外贷款主要用于公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区经济和社会发展。

第二章 国外贷款备选项目规划

第五条 国外贷款备选项目规划是项目对外开展工作的依据。借用国外贷款的项目必须纳入国外贷款备选项目规划。

未纳入国外贷款备选项目规划的项目，国务院各有关部门、地方各级政府和项目用款单位不得向国际金融组织或外国政府等国外贷款机构正式提出贷款申请。

第六条 国务院发展改革部门按照国民经济和社会发展规划、产业政策、外债管理及国外贷款使用原则和要求，编制国外贷款备选项目规划，并据此制定、下达年度项目签约计划。

世界银行、亚洲开发银行贷款和日本政府日元贷款备选项目规划由国务院发展改革部门提出，商国务院财政部门后报国务院批准。

第七条 国务院行业主管部门、省级发展改革部门、计划单列企业集团和中央管理企业向国务院发展改革部门申报纳入国外贷款规划的备选项目。

国务院行业主管部门申报的项目，由地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，应当同时出具省级发展改革部门及有关部门意见。

第八条 申报纳入国外贷款规划的备选项目材料包括以下内容：

（一）项目简要情况；

（二）项目建设必要性；

（三）拟申请借用国外贷款的类别或国别；

（四）贷款金额及用途；

（五）贷款偿还责任。

第九条 已纳入国际金融组织贷款、日本政府日元贷款备选项目规划的项目，如需调整贷款来源或撤销贷款的，应当将调整内容按照本办法第七条规定的程序报国务院发展改革部门。

纳入其他外国政府贷款备选项目规划的项目，如需调整贷款来源的，应当将调整内容在项目资金申请报告审批阶段一并报批。

第十条 原批准使用其他资金的项目，拟申请转用国外贷款；或已批准使用国外贷款的项目，拟申请转用其他资金的，应当按照本办法第七条规定的程序报国务院发展改革部门。

第十一条 国务院发展改革部门、省级发展改革部门参与项目的有关对外工作，指导和督促国外贷款规划及年度项目签约计划的落实。

第十二条 纳入国外贷款备选项目规划的项目，应当区别不同情况履行审批、核准或备案手续：

（一）由中央统借统还的项目，按照中央政府直接投资项目进行管理，其项目建议书、可行性研究报告由国务院发展改革部门审批或审核后报国务院审批。

（二）由省级政府负责偿还或提供还款担保的项目，按照省级政府直接投资项目进行管理，其项目审批权限，按国务院及国务院发展改革部门的有关规定执行。除应当报国务院及国务院发展改革部门审批的项目外，其他项目的可行性研究报告均由省级发展改革部门审批，审批权限不得下放。

（三）由项目用款单位自行偿还且不需政府担保的项目，参照《政府核准的投资项目目录》规定办理：凡《政府核准的投资项目目录》所列的项目，其项目申请报告分别由省级发展改革部门、国务院发展改革部门核准，或由国务院发展改革部门审核后报国务院核准；《政府核准的投资项目目录》之外的项目，报项目所在地省级发展改革部门备案。

第三章 项目资金申请报告

第十三条 项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位须向所在地省级发展改革部门提出项目资金申请报告。

项目资金申请报告由省级发展改革部门初审后，报国务院发展改革部门审批。

国务院行业主管部门、计划单列企业集团和中央管理企业的项目资金申请报告，直接报国务院发展改革部门审批。

第十四条 由国务院及国务院发展改革部门审批的项目可行性研究报告，可行性研究报告中应当包括项目资金申请报告内容，不再单独审批项目资金申请报告。

第十五条 项目资金申请报告应当具备以下内容：

（一）项目概况，包括项目建设规模及内容、总投资、资本金、国外贷款及其他资金、项目业主、项目执行机构、项目建设期；

（二）国外贷款来源及条件，包括国外贷款机构或贷款国别、还款期、宽限期、利率、承诺费等；

（三）项目对外工作进展情况；

（四）贷款使用范围，包括贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排；

（五）设备和材料采购清单及采购方式，包括主要设备和材料规格、数量、单价；

（六）经济分析和财务评价结论；

（七）贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。

第十六条 项目资金申请报告应当附以下文件：

（一）项目批准文件（项目可行性研究报告批准文件、项目申请报告核准文件或项目备案文件）；

（二）国际金融组织和日本国际协力银行贷款项目，提供国外贷款机构对项目的评估报告；

（三）国务院行业主管部门提出项目资金申请报告时，如项目需地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，出具省级发展改革部门及有关部门意见；

（四）申请使用限制性采购的国外贷款项目，出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等比选结果报告。

第十七条 国务院发展改革部门审批项目资金申请报告的条件是：

（一）符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；

（二）符合国外贷款备选项目规划；

（三）项目已按规定履行审批、核准或备案手续；

（四）国外贷款偿还和担保责任明确，还款资金来源及还款计划落实；

（五）国外贷款机构对项目贷款已初步承诺。

第十八条 项目资金申请报告批准后，项目建设内容、贷款金额及用途等发生变化的，须按本办法第十三条规定的程序将调整方案报国务院发展改革部门批准。

第十九条 国务院及国务院发展改革部门对项目可行性研究报告或资金申请报告的批准文件，是对外谈判、签约和对内办理转贷生效、外债登记、招标采购和免税手续的依据。

第二十条 未经国务院及国务院发展改革部门审批可行性研究报告或资金申请报告的项目，有关部门和单位不得对外签署贷款协定、协议和合同，外汇管理、税务、海关等部门及银行不予办理相关手续。

第二十一条 项目资金申请报告自批准之日起两年内，项目未签订国外贷款转贷协议的，该批准文件自动失效。

第四章 项目实施管理

第二十二条 国务院发展改革部门、省级发展改革部门指导和协调项目实施工作，监督有关招投标活动。

第二十三条 国外贷款项目出现余款时，项目用款单位应当及时办理有关余款取消手续，并按本办法第十三条规定的程序抄报国务院发展改革部门。

如将余款继续用于完善原项目建设的，应当参照项目资金申请报告的要求，编制余款使用方案，并按本办法第十三条规定的程序报国务院发展改革部门批准。

第二十四条 负责将国外贷款进行转贷的转贷机构，应当根据国务院及国务院发展改革部门对项目可行性研究报告或资金申请报告的批准文件，对项目的国外贷款进行转贷，并于每年6月底和12月底向国务院发展改革部门报送国外贷款支付和偿还情况。

由各级政府负责偿还国外贷款或提供还款担保的项目，转贷机构原则上应当按贷款方提供的贷款条件进行转贷。如以规避外债风险为目的需对上述项目转贷条件进行调整的，转贷机构应当事先征得国务院发展改革部门同意。

第二十五条 项目用款单位要依法履行国外贷款偿还责任，及时进行外债登记，加强国外贷款债务风险管理。

项目用款单位要建立项目信息反馈制度，并于每年6月底和12月底向批准项目的发展改革部门提交项目进度报告。

第二十六条 国务院发展改革部门应当对项目实施情况和省级发展改革部门批准及管理项目情况进行监督检查，并对查实的问题提出处理意见。

第二十七条 为确保对外还款，防止逃废债务，尚未偿还全部国外贷款的项目用款单位，在进行资产重组、产权变更或破产申请前，应当事先征得转贷机构对剩余债务偿还安排的书面认可，落实还贷责任，并将有关结果抄报国务院发展改革部门。

第五章 附则

第二十八条 省级发展改革部门依据本办法的规定，制定相应的管理办法。

第二十九条 本办法由国家发展改革委负责解释。

第三十条 本办法自2005年3月1日起施行。此前有关国外贷款投资项目管理的规章和其他规范性文件，与本办法不一致的，按本办法规定执行。

中央预算内投资补助和贴息项目管理办法（2013年6月15日 国家发展和改革委员会主任办公会讨论通过国家发展和改革委员会令第3号）

第一章 总则

第一条 为规范中央预算内投资补助和贴息项目的管理，提高中央预算内投资补助和贴息资金的使用效益，依据《国务院关于投资体制改革的决定》以及有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条 以投资补助和贴息方式使用中央预算内投资的项目管理，适用本办法。

第三条 本办法所称投资补助，是指国家发展改革委对符合条件的地方政府投资项目和企业投资项目给予的投资资金补助。

本办法所称贴息，是指国家发展改革委对符合条件，使用了中长期贷款的投资项目给予的贷款利息补贴。

投资补助和贴息资金均为无偿投入。

第四条 投资补助和贴息资金重点用于市场不能有效配置资源，需要政府支持的经济和社会领域。主要包括：

（一）公益性和公共基础设施投资项目；

（二）保护和改善生态环境的投资项目；

（三）促进欠发达地区经济和社会发展的投资项目；

（四）推进科技进步和高新技术产业化的投资项目；

（五）符合国家有关规定的其他项目。

第五条 国家发展改革委应当按照宏观调控的要求，根据国务院确定的工作重点，严格遵守科学、民主、公开、公正、高效的原则，平等对待各类投资主体，统筹安排投资补助和贴息项目。对欠发达地区和民族区域自治地区的投资项目应当适当倾斜。

第六条 国家发展改革委安排投资补助和贴息项目，应当首先制定工作方案，明确投资补助和贴息的目的、预定目标、实施时间、支持范围、资金安排方式、工作程序、时限要求等主要内容，并针对不同行业、不同地区、不同性质投资项目的具体情况，确定相应的投资补助和贴息标准。国家级专项规划或者专门规定中已经明确规定了上述内容的，可以不另行制定工作方案。

制定工作方案应当符合国家有关法律法规、产业政策、专项规划和有关宏观调控政策的要求。凡不涉及保密内容的，工作方案均应当公开，便于地方政府和企业开展相关工作。

第七条 需要申请投资补助或者贴息资金的项目，应当向项目汇总申报单位提交资金申请报告。

项目汇总申报单位对资金申请报告进行初审后，报送国家发展改革委。

国家发展改革委对报送的资金申请报告进行审核后，批复并下达投资补助或者贴息资金。

第二章 资金申请报告的申报

第八条 资金申请报告由需要申请投资补助或者贴息资金的项目单位提出，报送项目汇总申报单位。项目汇总申报单位应当按照工作方案的要求，对资金申请报告进行初审，将符合条件的项目报送国家发展改革委。

各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革部门（以下简称省级发展改革部门）、计划单列企业集团和中央管理企业为项目汇总申报单位。

第九条 按照规定应当报国务院或者国家发展改革委审批、核准的项目，可以在报送可行性研究报告或者项目申请报告时一并提出资金申请，不再单独报送资金申请报告。也可以在项目经审批或者核准后，单独报送资金申请报告。按照规定应当由地方政府审批的政府投资项目，应当在可行性研究报告或者初步设计批准后提出资金申请报告。按照规定应当由地方政府核准或者备案的企业投资项目，应当在核准或者备案后提出资金申请报告。

第十条 资金申请报告应当包括以下主要内容：

（一）项目单位的基本情况；

（二）项目的基本情况，包括建设内容、总投资及资金来源、建设条件落实情况等；

（三）申请投资补助或者贴息资金的主要理由和政策依据；

（四）工作方案要求提供的其他内容。

国务院或者国家发展改革委已经审批、核准的投资项目，单独报送资金申请报告的，其资金申请报告的内容可以适当简化，重点说明申请投资补助或者贴息资金的主要理由和政策依据。

第十一条 资金申请报告应当附具以下文件的复印件：

（一）实行审批管理的政府投资项目的可行性研究报告或者初步设计批复文件；

（二）实行核准管理的企业投资项目的项目申请报告核准批复文件；

（三）实行备案管理的企业投资项目的备案意见。

第十二条 地方政府投资项目和企业投资项目的资金申请报告，应当由省级发展改革部门报送国家发展改革委。计划单列企业集团和中央管理企业可以直接向国家发展改革委报送资金申请报告。

项目汇总申报单位应当对资金申请报告是否符合有关政策要求、项目审批（核准、备案）是否符合有关规定等进行严格审查，对审查结果和申报材料的真实性、合规性负责。

第三章 资金申请报告的批复

第十三条 国家发展改革委受理资金申请报告后，重点对下列事项进行审查：

（一）符合中央预算内投资的使用方向；

（二）符合有关工作方案的要求；

（三）符合投资补助和贴息资金的安排原则；

（四）提交的相关文件齐备、有效；

（五）项目的主要建设条件基本落实。

第十四条 单个项目的投资补助或者贴息资金原则上均为一次性安排。对于已经安排中央预算内投资的项目，国家发展改革委不重复受理其资金申请报告。

第十五条 采用贴息方式的，贴息资金总额根据项目符合贴息条件的贷款总额、当年贴息率和贴息年限计算确定。贴息率应当不高于当期银行中长期贷款利率的上限。

第十六条 审批资金申请报告可以单独办理或者集中办理。国家发展改革委根据审查结果，对同意安排投资补助或者贴息资金的资金申请报告单独批复，或者在下达投资计划的同时一并批复。

第十七条 对于补助地方的数量多、范围广、单项资金少的项目，国家发展改革委可以下达年度投资规模计划，明确投资目标、建设任务、补助标准和工作要求等，由省级发展改革部门分解安排到具体项目，报国家发展改革委备案。

省级发展改革部门要对分解安排具体项目的合规性负责，国家发展改革委要加大监督检查工作力度。

第四章 项目实施管理

第十八条 使用投资补助和贴息资金的项目，项目单位应当严格执行国家有关政策要求，不得擅自改变主要建设内容和建设标准，严禁转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资金。

第十九条 项目汇总申报单位应当按照工作方案的要求，将投资补助和贴息项目的实施情况报告国家发展改革委。

第二十条 项目不能完成既定建设目标的，项目单位和项目汇总申报单位应当及时报告情况和原因。国家发展改革委可以根据具体情况进行相应调整。

第二十一条 国家发展改革委必要时可以对投资补助和贴息有关工作方案和政策等开展中期评估和后评价工作，并根据评估评价情况及时对有关工作方案和政策作出必要调整。

第二十二条 投资补助和贴息项目的财务管理，按照财政部门的有关财务管理规定执行。

第五章 监督检查和法律责任

第二十三条 不涉及保密要求的投资补助和贴息项目，应当按照有关规定向社会公开。国家发展改革委接受单位、个人对投资补助和贴息项目在审批、建设过程中违法违规行为的举报，并按照有关规定予以查处。

第二十四条 国家发展改革委、各级地方政府发展改革部门应当依据职责分工，对使用投资补助和贴息资金的项目加强监管，防止转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资金，保证政府投资资金的合理使用和项目顺利建设实施。

第二十五条 国家发展改革委应当按照有关规定对投资补助和贴息项目进行稽查，对稽查发现的问题按照有关规定及时作出处理。

第二十六条 各级发展改革部门、中央管理企业和项目单位应当自觉接受审计、监察、财政等部门依据职能分工进行的监督检查。

第二十七条 国家发展改革委工作人员有下列行为之一的，责令其限期整改，根据实际情况依法追究有关责任人的行政责任；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

（一）滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的；

（二）违反规定的程序和原则批准资金申请报告的；

（三）其他违反本办法规定的行为。

第二十八条 项目汇总申报单位对项目单位的资金申请报告审查不严、造成投资补助和贴息资金损失的，国家发展改革委可根据情节，在一定时期和范围内不再受理其报送的资金申请报告。项目汇总申报单位指令或授意项目单位提供虚假情况、骗取投资补助和贴息资金的，国家发展改革委五年之内不再受理其报送的资金申请报告。

第二十九条 项目单位有下列行为之一的，国家发展改革委责令其限期整改，采取措施核减、收回或者停止拨付投资补助和贴息资金，并可以根据情节轻重提请或者移交有关机关依法追究有关责任人的行政或者法律责任：

（一）提供虚假情况，骗取投资补助和贴息资金的；

（二）违反程序未按要求完成项目前期工作的；

（三）转移、侵占或者挪用投资补助和贴息资金的；

（四）擅自改变主要建设内容和建设标准的；

（五）无正当理由未及时建设实施的；

（六）拒不接受依法进行的稽查或者监督检查的；

（七）其他违反国家法律法规和本办法规定的行为。

第六章 附则

第三十条 本办法由国家发展改革委负责解释。

第三十一条 本办法自2013年7月15日起施行。《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》（国家发展和改革委员会第31号令）同时废止。

关于印发《国家发展改革委核报国务院核准或审批的固定资产投资项目目录（试行）》的通知（2004年9月6日 国家发展和改革委员会印发发改投资〔2004〕1927号）

各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团发改委（计委）、经贸委（经委），国务院各部门、直属机构、各计划单列企业集团：

为贯彻落实《国务院关于投资体制改革的决定》，现将经国务院批准的《国家发展改革委核报国务院核准或审批的固定资产投资项目目录（试行）》（以下简称《目录》）印发你们，请按此办理，并就有关事项通知如下：

一、对列入国务院批准的发展建设规划的企业投资项目，由国家发展改革委核准后报国务院备案。

二、《目录》中规定需报国务院审批的政府投资项目，原则上由国务院审批可行性研究报告。

特此通知。

附件：《国家发展改革委核报国务院核准或审批的固定资产投资项目目录（试行）》

附件：国家发展改革委核报国务院核准或审批的固定资产投资项目目录（试行）

按照《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）精神，以下固定资产投资项目，由国家发展改革委核报国务院核准或审批。

一、企业投资项目

（一）核电站项目；

（二）新建机场项目；

（三）城市快速轨道交通项目；

（四）大型主题公园项目；

（五）库容10亿立方米及以上的国际及跨省（区、市）河流上的水库项目和总投资10亿元及以上的需中央政府协调的水资源配置调整项目；

（六）总装机容量100万千瓦及以上的水电站、抽水蓄能电站项目；

（七）总装机容量120万千瓦及以上的火电站项目；

（八）国家规划矿区内年产500万吨及以上的煤炭开发项目；

（九）年产100万吨及以上的煤炭液化项目；

（十）年产200万吨及以上的新油田开发项目；

（十一）年产30亿立方米及以上新气田开发项目；

（十二）进口液化天然气接收、储运设施项目；

（十三）国家原油存储设施项目；

（十四）总投资50亿元及以上的跨省（区、市）输油（气）管道干线项目；

（十五）跨境、跨海湾公路桥梁、隧道项目；

（十六）300公里及以上的新建铁路项目；

（十七）新建集装箱、煤炭、矿石、油气港区项目；

（十八）总投资50亿元及以上的钢铁、有色、稀土矿山开发项目；

（十九）年加工原油500万吨及以上的炼油项目、年产量60万吨及以上的乙烯项目；

（二十）总投资50亿元及以上的造船基础设施项目；

（二十一）总投资50亿元及以上的《政府核准的投资项目目录》（2004年本）中的社会事业项目；

（二十二）中方投资2亿美元及以上资源开发类境外投资项目，中方投资用汇额5000万美元及以上的非资源类境外投资项目；

（二十三）《外商投资产业指导目录》中总投资5亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资1亿美元及以上的限制类项目。

二、政府投资项目

（一）使用中央预算内投资、中央专项建设基金、中央统还国外贷款5亿元及以上项目；

（二）使用中央预算内投资、中央专项建设基金、统借自还国外贷款的总投资50亿元及以上项目。

三、有国务院专项规定或经国务院批准的专项规定的，按专项规定执行。

关于实行企业投资项目备案制指导意见的通知（2004年11月25日 国家发展和改革委员会印发发改投资〔2004〕2656号）

国务院各部门、各直属机构，各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委（计委）、经贸委（经委）：

《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号，以下简称《决定》）中指出，“对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制”，“备案制的具体实施办法由省级人民政府自行制定。国务院投资主管部门要对备案工作加强指导和监督”。为了贯彻落实国务院《决定》精神，切实做好备案工作，现就有关事项通知如下：

一、充分认识实行备案制的重要意义

对企业投资项目实行备案制，是投资体制改革的重要内容，是真正确立企业投资主体地位、落实企业投资决策自主权的关键所在。认真做好备案工作，有利于及时掌握和了解企业的投资动向，可以更加准确、全面地对投资运行进行监控；有利于贯彻实施国家的法律法规、产业政策和行业准入制度，防止低水平盲目重复建设；有利于及时发布投资信息，引导全社会投资活动；有利于及时发现投资运行中存在的问题，并采取相应的调控措施。

按照《决定》的要求，各省级人民政府应抓紧制定备案制的具体实施办法；各级地方政府投资主管部门要按照《决定》精神和省级人民政府的要求，切实做好备案工作；各类企业都要认真遵守国家和省级人民政府的相关规定，凡是不实行核准制的企业投资项目，均应按要求向地方政府投资主管部门备案。

二、严格规范备案内容

企业投资项目备案制，既不同于传统的审批制，也不同于《决定》中所规定的核准制。与这两项制度相比，备案制的程序更加简便，内容也更简略。省级人民政府应当在备案制办法中对备案内容作出明确规定。除不符合法律法规的规定、产业政策禁止发展、需报政府核准或审批的项目外，应当予以备案；对于不予备案的项目，应当向提交备案的企业说明法规政策依据。对上述原则，各级地方政府投资主管部门在办理备案时要严格执行。

环境保护、国土资源、城市规划、建设管理、银行等部门（机构）应按照职能分工，对投资主管部门予以备案的项目依法独立进行审查和办理相关手续，对投资主管部门不予以备案的项目以及应备案而未备案的项目，不应办理相关手续。

三、制定符合改革精神和当地实际情况的备案制办法

各省级人民政府应因地制宜，抓紧制定既符合改革精神又符合当地实际情况的备案制办法，包括备案的方式、内容、时限和材料等。各级地方政府投资主管部门要严格按照规定的时限向提交备案的企业答复予以备案或不予备案；要积极创造条件，逐步推行网上备案确认，进一步提高工作效率；在办理备案时，对各种所有制企业、中央企业、地方企业、本地企业、非本地企业等要一视同仁；要主动与国土资源、环境保护、城市规划、工商管理、海关等部门做好衔接和沟通工作，方便企业办理相关手续。已办理备案手续的项目，如果在实施过程中原备案内容发生重大变化，应当重新备案。

四、充分利用备案材料，做好投资监测工作

各级地方政府投资主管部门在做好具体备案工作的同时，应对所有企业投资项目的备案材料进行整理、归纳和分析，并及时向上级投资主管部门报送相关材料，以做好社会投资的监测工作，为投资宏观调控服务。无论是准予备案的项目还是不予备案的项目，均应按有关规定向社会公开，方便企业和个人查询，并引导社会投资。

五、加强对实行备案制的企业投资项目的监管

对于实行备案制的企业投资项目，各级地方政府投资主管部门要加强监管。对于企业以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段取得项目备案文件的，应撤销对该项目的备案；对于未予备案擅自开工建设以及不按备案内容进行建设的项目，一经发现，应责令其停止建设，并依法追究有关单位和责任人的责任。

关于印发《国家发展改革委关于改进和完善报请国务院审批或核准投资项目的管理办法》的通知（2005年1月14日 国家发展和改革委员会印发 发改投资〔2005〕76号）

各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团发展改革委（计委）、经贸委，国务院各部门、直属机构，各计划单列企业集团：

为进一步贯彻落实《国务院关于投资体制改革的决定》，经报请国务院同意，现将《国家发展改革委关于改进和完善报请国务院审批或核准投资项目的管理办法》印发你们，请按照执行。

特此通知。

附件：国家发展改革委关于改进和完善报请国务院审批或核准投资项目的管理办法

一、对于《国家发展改革委核报国务院核准或审批的固定资产投资项目目录（试行）》（发改投资〔2004〕1927号文附件，以下简称《目录》）内符合按照国家有关规定批准的行业和专项发展建设规划以及产业政策要求，有关方面意见一致的项目，由国家发展改革委会同有关部门审批或核准，报国务院备案。报国务院备案时应附上国土资源部、环保总局、行业主管部门、其他有关部门、省级人民政府或其投资主管部门、银行等相关单位的意见和咨询机构的评估论证意见，以及国家发展改革委关于该项目符合发展建设规划和产业政策等情况的说明。

二、对于《目录》内属于下列情况之一的项目，由国家发展改革委会同有关部门提出审批或核准的初步意见，报请国务院审批或核准：

（一）发展建设规划以外的项目；

（二）产业政策限制发展的项目；

（三）符合第一条规定的条件，但性质特殊、影响重大的项目；

（四）有关方面意见不尽一致，但从经济和社会发展全局考虑仍有必要建设的项目；

（五）国务院明确要求报送国务院审批或核准的项目。

三、关于城市快速轨道交通规划及项目的审批或核准，分两类情况进行处理：一是对北京、上海、广州、深圳等财力较强、有城市快速轨道交通项目建设和运营管理经验的城市，其城市快速轨道交通规划及项目由国家发展改革委审批或核准，报国务院备案；二是对其他城市，其城市快速轨道交通规划由国家发展改革委核报国务院审批，具体项目由国家发展改革委审批或核准，报国务院备案。

四、对于《国务院关于投资体制改革的决定》发布之前已经国务院常务会议审议通过项目建议书的项目，原则上按上述规定办理，即对于《目录》内可行性研究报告或项目申请报告符合发展建设规划和产业政策的要求、有关方面意见一致的项目，以及《目录》外的项目，由国家发展改革委审批或核准后报国务院备案；对于《目录》内不符合上述条件或在可行性研究阶段对原方案的投资规模、土地使用、环境影响、资金来源等有较大调整的项目，由国家发展改革委核报国务院审批或核准。

五、要逐步建立和完善政府投资责任追究制度，建立健全协同配合的企业投资监管体系。与项目审批、核准、实施有关的单位要各司其职、各负其责：

（一）发展改革部门：对项目的审批（核准）以及向国务院提出审批（核准）的审查意见承担责任，着重对项目是否符合国家宏观调控政策、发展建设规划和产业政策，是否维护了经济安全和公众利益，资源开发利用和重大布局是否合理，是否有效防止出现垄断等负责。

（二）环境保护主管部门：对项目是否符合环境影响评价的法律法规要求，是否符合环境功能区划，拟采取的环保措施能否有效治理环境污染和防止生态破坏等负责。

（三）国土资源主管部门：对项目是否符合土地利用总体规划和国家供地政策，项目拟用地规模是否符合有关规定和控制要求，补充耕地方案是否可行等负责，对土地、矿产资源开发利用是否合理负责。

（四）城市规划主管部门：对项目是否符合城市规划要求、选址是否合理等负责。

（五）有关行业主管部门：对项目是否符合国家法律法规、行业发展建设规划以及行业管理的有关规定负责。

（六）其他有关主管部门：对项目是否符合国家法律法规和国务院的有关规定负责。

（七）金融机构：按照国家有关规定对申请贷款的项目独立审贷，对贷款风险负责。

（八）咨询机构：对咨询评估结论负责。

（九）项目（法人）单位：对项目的申报程序是否符合有关规定、申报材料是否真实、是否按照经审批或核准的建设内容进行建设负责，并承担投资项目的资金来源、技术方案、市场前景、经济效益等方面的风险。

关于进一步加强中央党政机关等建设项目管理和投资概算控制的通知（2005年5月25日 国家发展和改革委员会印发发改投资〔2005〕907号）

中央和国家机关各部门、各有关单位：

当前，中央党政机关建设项目因部门擅自增加建设内容、扩大规模、提高标准，导致概算超支的现象较为突出。为贯彻落实《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）精神，改进和加强中央预算内投资和项目管理，解决中央党政机关建设项目概算超支等问题，我委决定进一步加强对中央党政机关等建设项目的全过程管理和投资概算控制。现将有关事项通知如下：

一、进一步提高对加强项目概算管理工作重要性的认识

中央党政机关建设项目是中央预算内投资的重要方面。管好、用好中央党政机关建设投资，有效控制项目概算和工程质量，是党政机关各部门的共同责任。当前，全党正在开展以学习实践“三个代表”重要思想为主要内容的保持共产党员先进性教育活动，加强中央党政机关建设项目管理和投资概算控制是坚持“两个务必”，保持艰苦奋斗精神的具体体现。中央党政机关在建设项目管理和概算控制上应成为所有建设项目的榜样和典范。

针对当前中央政府投资建设项目，特别是中央党政机关建设项目存在的未经批准擅自增加建设内容、扩大规模、提高标准并导致建设项目概算超支等问题，各有关部门要提高认识，改进工作，严格按照《国务院关于投资体制改革的决定》的有关规定，加强中央党政机关建设项目管理和概算控制。

二、加强对工程设计的管理

国家发展改革委对政府投资项目项目建议书、可行性研究报告和初步设计概算的批复文件是建设项目开展工作的主要依据。批复中核定的建设内容、规模、标准、总投资概算和其他控制指标必须严格遵守。项目建议书批复的建设规模，原则上在可行性研究报告、初步设计等后续工作中不能突破。今后，对于不按批复要求编报的可研报告或初步设计方案，我委不予受理；对承担编制可行性研究报告或初步设计方案的相关咨询、设计单位，我委将视情况给予劝戒或限制其承担政府投资项目的设计任务，并建议有关资质管理部门给予相应处罚。

三、加强对工程监理的管理

工程监理单位的主要责任是依照法律法规、有关技术标准、设计文件和建筑工程承包合同，对承担施工的单位在施工质量、建设工期和建设资金使用等方面，代表项目业主方实施监督。中央党政机关建设项目在实施过程中，对项目使用单位未经国家发展改革委批准，擅自提高建设标准、扩大建设规模、改变建设方案的行为，监理单位有责任和义务向项目使用单位的上级主管部门和国家发展改革委报告。对未及时制止和报告上述行为的监理单位，视情况给予劝戒或限制其承担政府投资项目的监理任务，并建议有关资质管理部门给予相应处罚。

四、建立项目建设全过程监察机制

为解决中央党政机关建设项目重前期审批、轻建设期管理的问题，要建立项目建设全过程监察机制。

（一）建立项目责任人制度。中央党政机关建设项目从立项开始要由项目使用单位确定一名项目责任人（在立项批复文件中明确）。项目责任人的主要职责是，定期向我委报告建设项目在可行性研究报告、初步设计方案和投资概算的编报过程中，以及项目建设过程中的设计变更、建设进度、概算控制等情况。

（二）建立项目进展情况报告制度。中央党政机关建设项目开工后，由项目责任人按季度定期向我委报告项目建设进度和概算执行情况，主要是反映建设项目是否按国家批准的规模和标准进行建设、有无超概算等问题。党中央机关、国务院机关各部门的建设项目要同时将项目建设进展情况抄报中直管理局或国管局（项目进展报告的具体格式附后）。

（三）对投资和建设规模较大的项目，我委可在当地建设主管部门对工程施工图设计完成结构安全审查后，委托有关单位对施工图设计是否符合批准的初步设计方案进行复核。对不依据我委批准的初步设计方案进行施工图设计的项目，我委将要求修改或重新进行施工图设计，并暂停开工建设。

（四）项目实施过程中，如有重大设计变更和超概算因素（建设规模、内外装修标准、设备、材料选型等发生变化），必须事先向我委提交报告，履行报批手续。对未经批准擅自进行重大设计变更而导致超概算的，我委不再受理事后调概申请。

（五）我委将派人不定期对在建项目进行巡查，实地了解项目建设情况，并对项目进展报告内容进行核实。

五、加快推进“代建制”

根据《国务院关于投资体制改革的决定》精神，对政府投资的中央党政机关建设项目将逐步推行“代建制”。即通过招标等方式，选择专业化的项目管理单位负责建设实施，严格控制项目投资、质量和工期，竣工验收后移交给使用单位。近期我委将在中央党政机关建设项目中进行“代建制”试点，取得经验后全面推广。

六、对违规项目进行处罚

（一）对于投资规模较大、建设期较长的项目，我委视情况委托咨询机构在建设过程中和完工后进行中期和后期评价。对超概严重的项目先进行整改，在未达到整改目标之前一律不予验收，并暂停批准概算调整，也暂不批准该部门其他项目。

（二）对管理混乱，超规模、超标准、超概算严重的项目使用单位，我委将给予通报批评；情节严重的，还要在媒体上曝光。

（三）违反法律、法规的，转有关部门处理。

本通知中的“中央党政机关建设项目”，是指由我委批复立项并安排投资，党中央、国务院各部门、全国人大、全国政协、最高人民法院、最高人民检察院机关以及直属事业单位等为项目使用单位的建设项目（含京外项目）。

我委批复立项并安排投资的中央本级文化、教育、卫生、广播、体育等社会事业建设项目（含京外项目）参照本通知执行。

上述规定由国家发展改革委负责解释。并自发出之日起执行。

附表：中央党政机关建设项目进展情况报告表（略）

关于印发《国家发展改革委审批地方政府投资项目有关规定（暂行）》的通知（2005年7月27日 国家发展和改革委员会印发发改投资〔2005〕1392号）

国务院有关部门、直属机构，各省、自治区、直辖市及计划单列市、副省级省会城市、新疆生产建设兵团发展改革委（计委）、经委（经贸委）：

根据《国务院关于投资体制改革的决定》精神，我委研究制定了《国家发展改革委关于审批地方政府投资项目的有关规定（暂行）》。现印发你们，请按照执行。

附件：《国家发展改革委关于审批地方政府投资项目的有关规定（暂行）》

附件：国家发展改革委关于审批地方政府投资项目的有关规定（暂行）

根据《国务院关于投资体制改革的决定》（以下简称《决定》）精神，现对国家发展改革委审批地方政府投资项目的有关要求作出如下规定：

一、各级地方政府采用直接投资（含通过各类投资机构）或以资本金注入方式安排地方各类财政性资金，建设《政府核准的投资项目目录》（《决定》附件）范围内应由国务院或国务院投资主管部门管理的固定资产投资项目，需由省级投资主管部门报国家发展改革委会同有关部门审批或核报国务院审批。

省级投资主管部门，是指省级发展改革委和具有投资管理职能的经委（经贸委）。具有投资管理职能的省级经委（经贸委）应与发展改革委联合报送有关文件。

二、需上报审批的地方政府投资项目，只需报批项目建议书。国家发展改革委主要从发展建设规划、产业政策以及经济安全等方面进行审查。

项目建议书经国家发展改革委批准后，项目单位应当按照国家法律法规和地方政府的有关规定履行其他报批程序。

三、地方政府投资项目申请中央政府投资补助、贴息和转贷的，按照国家发展改革委发布的有关规定报批资金申请报告，也可在向国家发展改革委报批项目建议书时，一并提出申请。

四、本规定范围以外的地方政府投资项目，按照地方政府的有关规定审批。

关于印发《国家发展改革委中央政府投资项目公示试点办法》的通知（2005年10月17日 国家发展和改革委员会印发发改投资〔2005〕2047号）

国务院各部委、直属机构，各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委：

为健全中央政府决策机制，提高投资决策的科学化、民主化水平，根据《国务院关于投资体制改革的决定》，特制定了《国家发展改革委中央政府投资项目公示试点办法》，现印发你们，自发布之日起施行。

附件：国家发展改革委中央政府投资项目公示试点办法

第一条 为健全中央政府投资决策机制，提高决策的科学化、民主化水平，进一步加强中央政府投资项目管理，依据《国务院关于投资体制改革的决定》，制定本办法。

第二条 国家发展改革委选择有关中央政府投资项目进行公示试点。试点项目应当符合以下要求：

（一）对经济和社会发展全局有重大影响；

（二）对生态、环境保护、资源开发利用有重大影响；

（三）与社会公众利益密切相关，社会关注程度较高。

符合上述条款规定但涉及国家安全、国家秘密、商业秘密以及法律、法规规定的其他不应当公开的项目不进行公示。

第三条 公示内容主要包括：

（一）项目名称；

（二）项目申报单位名称和项目建设单位名称；

（三）建设地点；

（四）建设规模及内容；

（五）建设目标及项目功能；

（六）总投资及资金来源；

（七）负责审批项目的主办司局名称、邮政地址和电子信箱；

（八）其他需要公示的内容。

第四条 公示方式包括专栏公示和公告公示。

专栏公示是指在国家发展改革委政府网站和《中国经济导报》开辟专栏登载公示内容。

公告公示是指对于特别重大的项目发布公示公告。除在上述媒体专栏公示外，还可以在中央主要新闻媒体发布公示公告。

第五条 对于公示试点项目，国家发展改革委在批复项目建议书后10个工作日内进行公示。

第六条 公示期限为20个工作日。

第七条 国家发展改革委在公示结束之日起20个工作日内，对征集到的意见和建议进行汇总、归纳，形成主要意见和建议，在国家发展改革委政府网站进行公布。

第八条 国家发展改革委将主要意见和建议送交项目申报单位，以及其他有关单位。涉及环保、土地、城市规划等方面的主要意见和建议，同时送交有关部门，供有关部门在进行相关管理工作时参考。

第九条 对于主要意见和建议，项目建设单位在进行可行性研究时应当认真研究，项目申报单位在项目可行性研究报告中应当说明采纳情况和未予采纳的理由。

第十条 国家发展改革委在委托工程咨询单位评估项目可行性研究报告时，应当要求工程咨询单位对主要意见和建议作出评议。

第十一条 国家发展改革委在审批可行性研究报告时，应当充分研究分析主要意见和建议，以及项目申报单位的说明和工程咨询单位的评议意见。

第十二条 国家发展改革委在批复项目可行性研究报告以后，应当将主要意见和建议的采纳情况和未予采纳的理由在国家发展改革委政府网站进行公布。

第十三条 各省、自治区、直辖市发展改革部门可以参照本办法制定地方政府投资项目公示试点办法。

对于不使用中央政府投资但需要国家发展改革委审批项目建议书的地方政府投资项目，需要进行公示的，由地方政府发展改革部门按照规定进行公示。

第十四条 本办法由国家发展改革委负责解释。

第十五条 本办法自发布之日起施行。

关于改进和完善中央补助地方投资项目管理的通知（2009年5月13日 国家发展和改革委员会印发发改投资〔2009〕1242号）

各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委，教育部、民政部、住房城乡建设部、交通运输部、水利部、农业部、文化部、卫生部、人口计生委，广电总局、林业局、能源局：

按照国务院机构改革要求，为了进一步转变职能，减少微观管理事务，集中精力抓好宏观调控，国家发展改革委决定改进和完善中央补助地方投资项目的管理。现将有关事项通知如下。

一、改进和完善管理的原则和范围

按照转变职能、下放权限、明确责任、强化管理的原则，对中央补助地方的点多、面广、单项资金少的项目，改变以往中央将补助投资直接安排到具体项目的管理方式，实行中央下达投资规模计划、地方安排具体项目、工作责任更加明确、监督管理更加严格的管理办法。

中央补助地方的点多、面广、单项资金少的项目，其具体范围由国家发展改革委商有关行业管理部门确定。

二、改进管理方式、规范工作程序

（一）国家发展改革委会同有关行业管理部门，按照经批准实施的专项建设规划和年度中央投资计划的统筹考虑，提出中央补助地方投资专项领域的年度建设目标任务、工作原则、补助标准等计划安排要求。

（二）省级发展改革部门按照计划安排要求，会同同级行业管理部门，组织编报年度申请中央补助投资计划建议。编报计划建议应以履行完成用地、环评、项目审核（备案）等法定建设管理程序的项目为基础。

（三）国家发展改革委会同有关行业管理部门对地方上报的年度申请中央补助投资计划建议进行综合平衡后，下达分省（区、市）年度投资规模计划，在明确年度建设目标任务的同时，进一步提出落实工作责任、强化监督管理等具体要求。

（四）省级发展改革部门要严格按照年度投资规模计划的要求，会同同级行业管理部门将年度投资规模计划分解安排到具体项目，并及时下达年度投资项目计划。省级发展改革部门将中央补助投资分解安排到具体项目的权限原则上不得下放。

分解下达的年度投资项目计划应明确项目的建设内容、建设期限、建设地点、总投资、年度投资、资金来源及工作要求等，确保纳入计划的项目已按规定履行完成各项建设管理程序。年度投资中各级地方政府出资及其他资金来源，必须在同一计划中列清并明确落实责任。

（五）省级发展改革部门在年度投资规模计划文件下达后，按文件规定时限将分解下达的年度投资项目计划（包括项目管理软件的电子数据）报国家发展改革委备案，同时抄送国务院有关行业管理部门，以备监督检查之用。

（六）地方年度投资项目计划一经下达，原则上不再调整。执行过程中确需调整的，必须由省级发展改革委会同有关行业管理部门作出调整决定并报国家发展改革委备案，同时抄送国务院有关行业管理部门。

三、落实责任主体、强化建设管理

（一）省级发展改革部门和有关行业管理部门，要依据有关职责分工，对中央补助地方投资的项目安排、资金平衡和实施进度及效果等落实情况承担责任，确保年度目标任务实现，确保工程质量和资金使用效益。

（二）省级发展改革部门和有关行业管理部门，要对项目建设实施进行稽查、检查和考核，自觉接受审计、监察等部门的监督检查。对发现的问题，要及时整改和处理。可以公开的项目应主动公开，接受社会监督。

（三）国家发展改革委会同有关行业管理部门，对中央补助地方投资计划安排和执行情况进行稽查、检查和考核。对违反前述管理规定的，予以通报批评，责令限期整改。对存在严重问题、屡纠屡犯和整改不力的，将采取核减、收回或暂停安排中央补助投资等惩戒措施。

关于加强中央预算内投资项目概算调整管理的通知（2009年6月15日 国家发展和改革委员会印发发改投资〔2009〕1550号）

国务院各部门、直属机构，各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委，各中央管理企业：

为严格执行财经纪律，加强和规范中央预算内投资项目概算管理，现就概算调整管理有关事项通知如下：

一、依现行规定由国家发展改革委核定批准初步设计概算的中央预算内投资项目，在建设过程中由于价格上涨、政策调整、地质条件发生重大变化等原因导致原批复概算不能满足工程实际需要的，应向国家发展改革委申请调整概算。

二、申请调整概算时，应提交以下材料：

（一）原初步设计文件及初步设计批复文件；

（二）由具备相应资质单位编制的调整概算书，调整概算与原批复概算对比表，并分类定量说明调整概算的原因、依据和计算方法；

（三）与调整概算有关的招标及合同文件，包括变更洽商部分；

（四）调整概算所需的其他材料。

三、申请调整概算的项目，凡概算调增幅度超过原批复概算10%及以上的，国家发展改革委原则上先商请审计机关进行审计，待审计结束后，再视具体情况进行概算调整。

四、对于申请调整概算的项目，国家发展改革委将按照静态控制、动态管理的原则，区别不可抗因素和人为因素对概算调整的内容和原因进行审查。对于使用基本预备费可以解决问题的项目，不予调整概算。对于确需调整概算的项目，须经国家发展改革委组织专家评审后方予核定批准。

五、对由于价格上涨、政策调整等不可抗因素造成调整概算超过原批复概算的，经核定后予以调整。调增的价差不作为计取其它费用的基数。

六、对由于勘察、设计、施工、设备材料供应、监理单位过失造成调整概算超过原批复概算的，根据违约责任扣减有关责任单位的费用，超出的投资不作为计取其它费用的基数。对过失情节严重的责任单位，建议相关资质管理部门依法给予处罚并公告。

七、对由于项目单位管理不善、失职渎职，擅自扩大规模、提高标准、增加建设内容，故意漏项和报小建大等造成调整概算超过原批复概算的，将给予通报批评。对于超概算严重、性质恶劣的，将向国务院报告并追究项目单位的法律责任。

八、上述规定自本通知自发布之日起执行。

关于改进中央补助地方小型水利项目投资管理方式的通知（2009年7月30日 国家发展和改革委员会、水利部印发发改农经〔2009〕1981号）

各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委（厅）、水利（水务）厅（局）：

根据《国家发展改革委关于改进和完善中央补助地方投资项目管理的通知》（发改投资〔2009〕1242号）精神，现就改进小型水利项目（农村饮水安全、水土保持、节水灌溉增效示范、牧区水利）中央补助投资管理方式的有关事项补充通知如下：

一、简化前期工作程序，规范项目管理

（一）完善工程建设规划。小型水利建设项目前期工作一般分为规划和项目实施方案两个阶段（水土保持淤地坝工程前期工作程序另行规定），上一阶段的批准文件是开展下一阶段工作的依据。规划由有关部门和地方根据各类项目的特点制订，主要明确近期工程建设目标、任务、布局、范围等内容。要健全规划体系，完善协调衔接机制，着力提高规划质量；能够以指导意见等形式引导发展的领域，可不编制规划。规划一经批准，应遵照执行；经批准的规划需要修改时，应经原批准机关同意。

（二）认真做好项目实施方案。项目实施方案由可行性研究和初步设计合并而成，达到初步设计深度；实施方案经水利部门提出审查意见后由发展改革部门审批，具体审批权限和程序由各地按照精简、高效的原则进一步明确。项目建设涉及占地和需要开展环境影响评价等工作的，由各地按照有关规定办理。

（三）落实项目前期工作经费。各地可在省级建设投资中提取不超过工程总投资2%的项目管理经费，用于审查论证、技术推广、人员培训、检查评估、竣工验收等前期工作和管理支出，不得用于人员工资、补贴、购置交通工具和楼堂馆所建设等，不足部分由各地另行安排；具体资金使用管理办法由各省级发展改革部门商同级水利部门制定并报国家发展改革委和水利部备案。

（四）规范投资计划申报和下达。根据规划确定的建设任务、各项目前期工作情况和年度申报要求，各省级发展改革、水利部门向国家发展改革委和水利部申请年度小型水利建设项目中央补助投资。国家发展改革委会同水利部对各省提出的申请进行审核和综合平衡后，分省（区、市）切块下达年度投资规模计划。在中央下达建设总任务和补助投资总规模内，各具体项目的中央投资补助标准由各地根据实际情况确定。

（五）创新工程建设管理机制。进一步明晰工程产权，加强项目民主管理，推行受益农户全过程参与的工作机制，落实管护主体和责任，实行先建机制、后建工程，促进工程良性运行和持续发挥效益。在部分具备条件的项目中推行代建制，严格控制项目投资、质量和工期，加快工程实施进度。鼓励和引导多种形式的直接和间接融资，多方筹措资金。

二、加强项目实施监测分析，做好信息报送工作

建立信息报送制度。各省级发展改革和水利部门要及时掌握本地区小型水利工程项目建设进展情况，加强信息采集和分析，从 2009年起，于每年7月和下年1月分两次将本地区上半年和上年度小型水利工程建设情况汇总报国家发展改革委和水利部有关司。报送信息的主要内容包括项目基本情况、建设资金落实和使用管理、工程进度、投资完成、建设管理体制改革进展情况、存在问题等。同时，各地要认真研究分析项目建设中出现的新情况、新问题，总结项目建设的经验教训，提出解决问题的办法和建议，为各项政策措施制定和更好地推进项目实施提供科学依据。

三、加强组织领导，强化监督考核

（一）加强部门协调配合。各级发展改革和水利部门要按照职能分工，各负其责，密切配合，加强对小型水利建设项目中央补助投资管理方式改革和工程建设管理的组织、指导和协调，共同做好各项工作。发展改革部门负责牵头做好工程建设规划衔接平衡、项目实施方案审批、投资计划审核下达（与同级水利部门联合或会签）和建设管理监督等工作；水利部门负责牵头做好工程建设规划编制、项目实施方案编制审查、工程建设行业管理和监督检查等工作，具体组织和指导项目实施。

（二）加大监督检查力度。各省级发展改革和水利部门要加强对本地区小型水利建设项目的监督检查，进一步充分发挥和强化基层部门的管理作用，发现问题及时处理。中央将主要通过制订规划、发布项目年度申报要求、随机抽查、重点稽查、考核评估等方式进行宏观管理和监督检查，引导各地合理申报和安排项目，强化管理，不断提高政府投资效率和效益。要建立项目实施考核评价结果的反馈与整改机制，健全奖惩制度。

上述规定自本《通知》印发之日起施行，此前有关小型水利项目建设管理办法与本《通知》不一致的，按照新的规定执行。各地可根据上述原则，结合当地实际，进一步研究制定贯彻落实的具体措施。执行中的重要情况和问题，请及时反馈。

水利基本建设投资计划管理暂行办法（2003年10月30日 水利部发布 水规计〔2003〕344号）

第一章 总则

第一条 为了加强和规范水利基本建设投资计划管理，充分发挥投资效益，根据《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国防洪法》、《水利产业政策》和国务院《关于加强公益性水利工程建设管理的若干意见》、《水利工程管理体制改革实施意见》及国家基本建设管理有关法规，结合水利建设的实际情况，制定本办法。

第二条 本办法包括水利基本建设项目类型划分、事权划分、前期工作阶段报批程序、投资计划管理、项目后评估等内容。

第三条 本办法适用于安排中央投资（包括中央安排的外资）进行建设的水利基本建设项目和地方投资建设的省际边界建设项目。全部由地方投资的水利基本建设项目，各省（自治区、直辖市）水行政主管部门可参照本办法，结合本地区水利建设实际情况制定相应的管理办法。

第二章 水利基本建设项目类型划分

第四条 水利基本建设项目是通过固定资产投资形成水利固定资产并发挥社会和经济效益的水利项目。水利基本建设项目根据国家的方针政策、已批准的江河流域综合规划、专业和专项规划及水利发展中长期规划确定。

第五条 水利基本建设项目按其功能和作用分为公益性、准公益性和经营性三类：

公益性项目指具有防洪、排涝、抗旱和水资源管理等社会公益性管理和服务功能，自身无法得到相应经济回报的水利项目，如堤防工程、河道整治工程、蓄滞洪区安全建设、除涝、水土保持、生态建设、水资源保护、贫困地区人畜饮水、防汛通信、水文设施等。

准公益性项目指既有社会效益、又有经济效益的水利项目，其中大部分是以社会效益为主。如综合利用的水利枢纽（水库）工程、大型灌区节水改造工程等。经营性项目指以经济效益为主的水利项目。如城市供水、水力发电、水库养殖、水上旅游及水利综合经营等。

第六条 水利基本建设项目按其对社会和国民经济发展的影响分为中央水利基本建设项目（以下简称中央项目）和地方水利基本建设项目（以下简称地方项目）。

第七条 中央项目是指对国民经济全局、社会稳定和生态环境有重大影响的防洪、水资源配置、水土保持、生态建设、水资源保护等项目，或中央认为负有直接建设责任的项目。中央项目应在规划中界定，在审批项目建议书或可行性研究报告时明确。中央项目由水利部（或流域机构）负责组织建设并承担相应责任。

第八条 地方项目是指局部受益的防洪除涝、城市防洪、灌溉排水、河道整治、供水、水土保持、水资源保护、中小型水电建设等项目。地方项目应在规划中界定，在审批项目建议书或可行性研究报告时明确。地方项目由地方人民政府负责组织建设并承担相应责任。

第九条 地方项目按审批程序、资金来源分为三类：中央参与投资的地方项目、中央补助地方项目、一般地方项目。

中央参与投资的地方项目是指由中央审批立项，并在立项阶段确认中央投资额度的项目；中央补助地方项目是指由地方审批立项、中央根据有关政策给予适当投资补助的项目；一般地方项目是指由地方审批立项并全部由地方投资建设的项目。

第十条 水利基本建设项目根据其建设规模和投资额分为大中型和小型项目。

大中型项目是指满足下列条件之一的项目：

1.堤防工程：一、二级堤防；

2.水库工程：总库容1亿立方米以上（含1亿立方米，下同）；

3.水电工程：电站总装机容量5万千瓦以上；

4.灌溉工程：灌溉面积30万亩以上；

5.供水工程：日供水10万吨以上；

6.总投资在国家规定限额以上的项目。

第三章 水利基本建设项目事权划分

第十一条 水利基本建设项目属于国民经济基础设施，根据项目类型，其建设投资应由中央、地方、受益地区和部门等分别或共同承担。同时鼓励企业、集体及个人筹资兴建。

第十二条 中央项目的投资以中央为主，地方受益地区按受益范围、受益程度、经济实力分担部分投资；地方项目的投资按照“谁受益，谁负担”的原则，主要由地方、受益区域和部门按受益程度共同投资建设，中央视情况可参与投资或给予适当补助；中央对西部地区、少数民族地区和贫困地区的水利建设项目给予投资倾斜。

第十三条 中央水利基本建设投资主要用于公益性和准公益性水利基本建设项目，对于经营性的水利基本建设项目，中央可适度安排政策性引导资金，鼓励水利产业的发展。

第十四条 地方水利基本建设投资主要用于地方水利基本建设和作为中央项目的地方配套资金。地方项目使用中央投资可以在项目立项阶段申请，由中央审批立项。地方审批立项的地方水利基本建设在建项目在地方财力不足的情况下，可以根据国家的投资政策申请中央投资补助，中央视项目情况给予补助。

第四章 水利基本建设项目前期工作阶段报批程序

第十五条 水利基本建设项目前期工作阶段报批程序一般包括项目建议书、可行性研究报告、初步设计报告、开工报告的上报、审核和审批。

第十六条 水利基本建设项目的实施，必须首先通过基本建设程序立项。水利基本建设项目的立项报告要根据党和国家的方针政策、已批准的江河流域综合治理规划、专业规划和水利发展中长期规划由水行政主管部门提出，通过基本建设程序申请立项。立项过程主要包括项目建议书和可行性研究报告阶段。

第十七条 符合下列情况，水利基本建设立项过程可适当简化：

1.在已有的堤防基础上实施的堤防加高加固工程，可直接编写可行性研究报告并申请立项；

2.病险水库除险加固工程立项工作，在流域机构或省（自治区、直辖市）水行政主管部门出具的三类坝鉴定意见和水利部大坝安全管理机构复核意见的基础上进行。总投资2亿元（含2亿元）以上或总库容大于10亿立方米的病险水库除险加固，必须编制可行性研究报告申请立项；总投资2亿元以下的病险水库除险加固，直接编制初步设计报告（水闸除险加固参照执行）；

3.拟列入国家基本建设投资年度计划的大型灌区改造工程、节水示范工程、水土保持、生态建设工程，可在限额之内（3000万元）直接编制应急可行性研究报告并申请立项；

4.小型省际边界工程，可直接编制可行性研究报告并申请立项；

5.其他国家计划主管部门认为可以简化水利基本建设立项过程的项目。

第十八条 水利基本建设项目的项目建议书、可行性研究报告和初步设计报告由水行政主管部门或项目法人组织编制。

第十九条 中央项目的项目建议书、可行性研究报告和初步设计报告由水利部（流域机构）或项目法人组织编制；地方项目的项目建议书、可行性研究报告和初步设计报告由地方水行政主管部门或项目法人组织编制，其中省际水事矛盾处理工程的前期工作由流域机构负责组织。

第二十条 项目建议书、可行性研究报告和初步设计报告等前期工作技术文件的编制必须由具有相应资质的勘测设计单位承担，条件具备的要按照国家有关规定采取招投标的方式，择优选择设计单位。

第二十一条 项目建议书的编制以党和国家的方针政策、已批准的流域综合规划及专业规划、水利发展中长期规划为依据；可行性研究报告的编制以批准的项目建议书为依据（立项过程简化者除外）；初步设计报告的编制以批准的可行性研究报告为依据（立项过程简化者除外）。项目建议书、可行性研究报告、初步设计报告的编制应执行国家和部门颁布的编制规程规范。

第二十二条 中央大中型水利基本建设项目项目建议书、可行性研究报告上报后，由水利部组织技术审查，其他中央项目项目建议书、可行性研究报告，由水利部或委托流域机构等单位组织技术审查。

第二十三条 地方大中型水利基本建设项目项目建议书、可行性研究报告，由省级计划主管部门报送国家发展和改革委员会，并抄报水利部和流域机构，由水利部或委托流域机构负责组织技术审查。地方其他水利基本建设项目项目建议书、可行性研究报告完成后由省级水行政主管部门组织技术审查；其中省际边界工程，须由流域机构组织对项目建议书、可行性研究报告的技术审查。

第二十四条 中央项目的初步设计由流域机构报送水利部，其中大中型项目由水利部组织技术审查，一般项目由流域机构组织技术审查。地方大中型项目初步设计，由省级水行政主管部门报送水利部，由水利部或委托流域机构组织技术审查。地方其他项目初步设计由省级水行政主管部门组织审查，其中地方省际边界工程的初步设计须报送流域机构组织技术审查。

第二十五条 项目建议书、可行性研究报告的审批权限：大中型水利基本建设项目的项目建议书、可行性研究报告，经技术审查后，由水利部提出审查意见，报国家发展和改革委员会审批；其他中央项目的项目建议书、可行性研究报告由水利部或委托流域机构审批；其他地方项目，使用中央补助投资的由省有关部门按基本建设程序审批；涉及省际水事矛盾的地方项目，项目建议书和可行性研究报告应报经流域机构审查、协调后再行审批。

第二十六条 项目建议书、可行性研究报告批准后，未能在3年内按条件报送下一程序文件的，需重新编报项目建议书、可行性研究报告。

第二十七条 项目初步设计审批权限：

以下项目的初步设计由水利部或流域机构审批：

1.中央项目；

2.地方大中型堤防工程、水库枢纽工程、水电工程以及其他技术复杂的项目；

3.中央在立项阶段决定参与投资的地方项目；

4.全国重点或总投资2亿元以上的病险水库（闸）除险加固工程；

5.省际边界工程。

其它地方项目的初步设计由省级水行政主管部门审批。

第二十八条 中央项目、中央参与投资的地方大中型项目内的单项工程初步设计需要另行审批的，一般由流域机构根据批复的总体初步设计审批，其中重大的由水利部审批。

第二十九条 已列入国家基本建设年度投资计划的应急工程项目，可依据规划或已编制的可行性研究报告直接编制年度应急工程初步设计（或实施方案）。中央项目的年度应急工程的初步设计由流域机构报水利部审批，地方大中型项目年度应急工程初步设计由省级水行政主管部门报流域机构审批，地方一般项目年度应急工程初步设计由省级水行政主管部门审批。

第三十条 工程项目设计变更、子项目调整、建设标准调整、概算调整等，须按程序上报原审批单位审批。在工程项目建设标准和概算投资范围内，依据批准的初步设计原则，一般的非重大设计变更、生产性子项目之间的调整，由项目主管部门审批。

第三十一条 初步设计编制的概算静态总投资原则上不得突破已批准的可行性研究报告估算的静态总投资。由于工程项目基本条件发生变化，引起工程规模、工程标准、设计方案、工程量的改变，其静态总投资超过可行性研究报告相应估算静态投资在15%以内时，要对工程变化内容和增加投资提出专题分析报告；超过可行性研究报告估算静态投资15%以上（含15%）时，必须重编可行性研究报告，重新按原程序报批。

第三十二条 项目建议书上报应具备的必要文件：

1.水利基本建设项目的外部建设条件涉及其它省、部门等利益时，必须附具有关省和部门意见的书面文件；

2.水行政主管部门或流域机构签署的规划同意书；

3.项目建设与运行管理初步方案；

4.项目建设资金的筹集方案及投资来源意向。

第三十三条 可行性研究报告上报应具备的必要文件：

1.项目建议书的批准文件；

2.项目建设资金筹措各方的资金承诺文件；

3.项目建设及建成投入使用后的管理体制及管理机构落实方案，管理维护经费开支的落实方案；

4.使用国外投资，中外合资和BOT方式建设的外资项目，必须有与国外金融机构、外商签订的协议和相应的资信证明文件；

5.其它外部协作协议；

6.环境影响评价报告书及审批文件；

7.需要办理取水许可的水利建设项目，要附具对取水许可预申请的书面审查意见以及经审查的建设项目水资源论证报告书。

第三十四条 初步设计报告上报应具备的必要文件：

1.可行性研究报告的批准文件；

2.资金筹措文件；

3.项目建设及建成投入使用后的管理机构批复文件和管理维护经费承诺文件。

第三十五条 设计文件在报批前，文件的组织编制单位一般需要委托有相应资质的工程咨询机构或组织专家，对勘探设计中的社会经济、重大技术、环境问题和工程方案进行咨询论证。

第三十六条 由水利部负责审核（审批）的项目前期工作技术文件，水利部在收到文件报告后，要及时研究，按同意审查、暂缓审查、修改重编技术文件三种情况处理，并在收到文件2个月内通知申报单位。

经水利部同意审查的水利基本建设项目由水利部委托水利水电规划设计总院、流域机构等单位进行技术审查，水利水电规划设计总院或流域机构要制定审查计划、及时组织审查并将审查意见报部。

第三十七条 大中型水利基本建设项目初步设计批准后，项目法人应按有关规定申请开工。

第三十八条 项目开工报告由项目法人提出并按程序上报。中央大中型项目由水利部提出审核意见，报国家发展和改革委员会审批，其它中央项目由水利部审批；地方项目开工报告由地方水行政主管部门提出意见报送同级计划主管部门审查同意，其中大中型项目由省计划主管部门报送国家发展和改革委员会审批，其它项目由地方计划主管部门审批。

第三十九条 利用外资项目的报批程序，除按上述条款要求编制文件、申报立项外，同时要编制利用外资的可行性研究报告，并执行国家现行其它规定。

第四十条 项目在建设过程中需要调整初步设计概算的，需按可行性研究报告的审批程序报批。

第四十一条 部直属事业单位和流域机构生产生活等基础设施建设项目总投资在3000万元以上的项目的立项申请文件由项目主管单位组织编制，按基本建设程序经水利部审查后报国家发展和改革委员会审批，初步设计报告由国家发展和改革委员会或水利部审批；300万元以上、3000万元以下的项目实行项目建议书和初步设计报告两个审批阶段，部直属事业单位和流域机关本级的基础设施建设项目的建议书和初步设计报告由水利部审批；流域机构二级单位以下的基础设施建设项目，在500万元以上、3000万元以下的由水利部审批，500万元以下的由流域机构审批，报水利部核备。

第四十二条 规划、项目立项和重大科研等前期工作项目实行项目任务书审批制度。使用中央水利前期经费的项目任务书原则上由水利部负责审批，经部授权也可由项目主管单位审批。

第五章 年度投资计划管理

第四十三条 年度投资计划管理主要包括年度投资建议计划的编制、上报和年度投资计划的下达、调整和检查监督。

第四十四条 水利基本建设年度投资计划实行“统一管理，分类、分级负责”的原则。各级水行政主管部门的计划管理部门是各级年度投资计划管理的责任单位。

第四十五条 各级水利部门要根据国家政策、水利发展中长期计划和项目前期工作情况以及国家投资规模，按项目的轻重缓急和工程建设进展情况安排年度计划。

第四十六条 中央项目年度投资建议计划由流域机构、部直属单位根据国家发展和改革委员会和水利部要求组织项目法人编制，上报水利部；水利部在宏观调控、综合平衡基础上，每年第四季度编制下一年度中央项目年度投资建议计划，上报国家发展和改革委员会。

第四十七条 地方项目年度投资建议计划由省计划和水行政主管部门负责组织编制，联合报送国家发展和改革委员会、水利部，同时抄送流域机构；其中的一、二级堤防和列入国家计划的大中型项目年度建议计划须报送有关流域机构审核，审核意见由省计划、水行政主管部门报送国家发展和改革委员会、水利部。没有流域机构审核意见的地方项目年度建议计划不予受理。

第四十八条 流域机构要根据流域规划、项目前期工作状况以及建设情况，对地方报送的一、二级堤防和列入国家计划的地方大中型项目年度建议计划认真审核，按轻重缓急提出本流域年度建设项目排序，并将审核意见和年度建设项目排序报水利部。

第四十九条 编制年度投资建议计划，要对上一年度计划执行情况进行总结，并随建议计划一并上报。

第五十条 年度投资计划编制的主要内容为：①项目名称、地点、建设性质、建设起止年限；②建设规模、设计工程量、总投资、投资来源、前期工作状况；③已完成投资和实物工程量、形象进度等建设内容；④建议计划工程量、工程形象进度、建议计划投资量等。编报时必须有详细的文字说明、图表等。

第五十一条 编制年度投资建议计划要按先中央项目后地方项目的顺序落实地方配套资金，要说明地方资金的具体来源，并出具证明，确保地方配套资金与中央投资同步安排；地方配套投资不能落实的项目不列入中央年度投资计划。

第五十二条 在国家发展和改革委员会确定了年度中央水利基本建设投资规模基础上，水利部根据流域机构和省级水行政主管部门报送的建议计划以及流域机构审核意见，编制中央年度水利基本建设投资计划，报送国家发展和改革委员会。凡列入中央年度投资计划的项目，必须具备以下条件：

1.批复的初步设计；

2.流域机构或省级水行政主管部门上报的年度建议计划，或对于具体项目提出的当年申请中央投资补助的请示报告；

3.应急项目要有批复的应急可行性研究报告或年度应急初步设计（或实施方案）；

4.符合中央投资事权范围。

第五十三条 中央项目水利基本建设投资计划由国家发展和改革委员会下达到水利部；地方项目由国家发展和改革委员会与水利部联合下达各省计划和水行政主管部门，抄送各流域机构。

第五十四条 水利部根据工程进度、地方配套资金落实情况等，将中央项目投资计划按项目下达到流域机构、部直属单位或项目法人，同时抄国家发展和改革委员会备案。水利部下达流域机构的年度投资计划，由流域机构按项目下达到项目法人，其中需要按单项工程下达的，由流域机构分解下达，下达的年度投资计划文件报水利部备案。

第五十五条 流域机构、各省计划和水行政主管部门接到中央投资计划后，要尽可能减少中央投资计划下达层次和环节。中央下达的资金，要按批准的设计方案、建设标准、工程规模和施工定额使用，做到专款专用，不得以任何名义滞留、克扣和挪用。

第五十六条 根据下达的中央年度投资计划，流域机构、省级水行政主管部门和项目法人要组织编制大中型项目和省际边界项目年度工程实施计划，报主管部门批准。中央项目和省际边界项目年度实施计划报水利部或流域机构审批，中央参与投资地方项目的年度工程实施计划报流域机构审批。

第五十七条 项目年度工程实施计划要严格按照批复的初步设计建设方案和建设标准编制，不符合初步设计建设内容和建设标准的年度工程实施计划不予批复。年度工程实施计划批复后，项目法人单位应据此认真组织实施。年度工程实施计划需要调整的，按原审批渠道，由原审批部门调整。

第五十八条 部直属机构科研教育、基础设施建设等基本建设项目计划管理按照水利部《部属单位基础设施建设投资计划管理暂行办法》实施。

第五十九条 水利基本建设项目年度投资计划因各种原因不能按计划执行而需要调整的，由项目主管部门及时提出调整意见，报原下达投资计划的部门进行审核批准，并报上级有关部门备案。

第六十条 各级水行政主管部门要严格计划管理，制订计划管理检查监督制度，加强对投资计划执行情况的监管，发现问题要及时纠正和处理。

第六十一条 水利部负责对中央投资的水利基本建设项目进行计划检查监督。流域机构对所在流域的中央项目、中央参与投资的地方项目负有直接检查监督责任，中央补助地方项目由省级水行政主管部门负直接检查监督责任。

第六十二条 计划检查监督的主要内容包括：投资计划执行进度与工程量完成情况，是否越权调整投资计划、擅自更改设计内容、扩大建设规模、提高建设标准及不合理压低或提高工程单价等。

第六十三条 项目法人要在每季度末及时将工程建设进展、工程质量、投资计划安排和执行、资金到位情况等上报主管部门，其中中央参与投资的地方项目和省际水事矛盾工程的情况由省级水行政主管部门汇总报流域机构。

第六十四条 水行政主管部门发现问题要及时出具整改通知，督促有关主管部门和项目法人进行整改，整改情况应及时上报。对未按要求整改的，必要时可调整计划和停止安排计划。对地方配套投资到位不足的，要督促地方补足，必要时可采取调整计划等措施，督促地方建设资金落实到位。

第六章 项目后评估

第六十五条 项目竣工验收是全面考核建设项目成果的重要环节。水利基本建设项目按设计要求建成后要及时组织验收。水利计划管理部门应按项目验收有关规定参与工程验收工作，全面检查竣工项目是否符合批准的设计文件要求，审核概、预算执行情况，总结概、预算执行过程中的经验教训，并对项目投资计划执行中遗留的问题提出处理意见。

第六十六条 项目主体工程投入运行后，水行政主管部门要加强对工程设计能力的发挥、产生的财务效益、经济效益和社会效益进行跟踪。会同有关部门对项目的立项决策、勘测设计、施工、生产运行、效益进行系统评价，综合研究分析项目实际状况及其与预测状况的偏差，分析原因，总结经验，提出改进措施，并将评估结果上报水行政主管部门。

第七章 附则

第六十七条 本办法实施以前发布的水利基本建设计划管理的有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

第六十八条 本办法由水利部负责解释。

第六十九条 本办法自下发之日起实施。

关于规范水利工程建设项目决策和投资计划管理的指导意见（2009年12月30日 水利部印发水规计〔2009〕631号）

为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于开展工程建设领域突出问题专项治理工作的意见》（中办发〔2009〕27号），扎实推进水利工程建设领域突出问题专项治理工作，根据中央治理工程建设领域突出问题工作领导小组印发的《工程建设领域突出问题专项治理工作实施方案》（中治工发〔2009〕2号）和水利部印发的《水利工程建设领域突出问题专项治理工作方案》（水建管〔2009〕500号）的要求，现就规范水利工程建设项目决策和投资计划管理提出以下指导意见：

一、工作目标

坚持标本兼治、重在治本的原则，坚持集中治理与加强日常管理相结合，着力解决违规审批、未批先建、报大建小、重复申报、擅自改变规划、随意调整设计、不按程序变更设计、挤占挪用资金以及决策失误造成重大损失等突出问题，切实提高水利建设项目审批的公开度和透明度，加强投资计划管理，进一步完善项目决策和投资计划管理体制机制。

二、查找和整改突出问题

按照水利工程建设项目决策和投资计划管理相关法律和政策文件[具体名录见附件（略）]，认真查找以下几个方面的突出问题并加以整改：

（一）项目决策方面

建设项目是否存在擅自改变规划、未批先建、重复申报立项问题；规划依据是否充分；是否通过流域水工程建设项目规划同意书审批；是否按照有关要求对移民规划、项目用地、水保、环评、水资源论证、防洪影响评价、取水许可、水价、电价及资金筹措方案、项目法人等前置条件进行审核；前期工作质量是否符合有关规定；勘测设计工作是否达到规程规范要求；是否存在建设规模和标准制定不科学、工程造价制定不合理的问题；项目决策程序是否公开透明；重要项目决策是否落实技术审查或专家咨询制度；是否存在决策失误造成重大损失问题。

（二）投资计划管理方面

投资计划管理制度是否完善，现有管理制度是否存在与国家政策法规不一致的内容，是否存在不适用和不健全的内容；计划编制是否符合有关规定，建议计划内容和投资是否合理；是否存在随意调整投资计划问题；是否存在多头申请资金的问题；是否存在“报大建小”问题；投资下达和拨付是否及时；是否按要求足额落实配套投资；是否存在滞留、截留、挤占和挪用建设资金的问题；是否存在不按程序变更设计、调整概算问题；是否存在未经审批将节（结）余资金挪作他用的行为。

三、具体措施

（一）规范项目决策行为

1.规范水利规划管理。各流域机构要结合即将印发的《水利规划管理办法（试行）》，完善流域和区域层面的规划体系，抓紧制定水工程建设规划同意书制度实施细则。

2.加强立项前置条件监管。按照《关于进一步加强水利建设项目前期工作中征地、移民、环评和水保等工作和完善立项报批程序的通知》（水规计〔2005〕199号）及其他基建程序有关规定，加强对项目规划依据、移民规划、项目用地、水保、环评、规划同意书、水资源论证、防洪影响评价、取水许可、水价、电价及资金筹措方案、项目法人等前置条件的审核，确保工程立项有据可依。

3.提高项目决策的科学性、民主性。各流域机构、各级水行政主管部门要完善规划和项目审批的决策制度，建立科学规范的决策程序，重大规划和项目要实行集体决策。对符合国家有关法律法规，具有规划依据的建设项目，严格执行国家有关基建程序，除涉及国家机密的信息，项目上报、审查（咨询）、立项批复等阶段的信息列入公开范围；要通过规划调研、召开听证会等形式扩大规划编制的社会参与度，特别是对重大水利工程和直接关系民生的水利项目，要广泛听取群众意见，建立规范化的民主决策制度；要充分发挥专家在规划编制、论证、咨询、审查等方面的作用，健全规划咨询制度，形成规范化的规划决策咨询机制。

4.强化前期工作管理。认真执行《水利前期工作投资计划管理》（水规计〔2006〕47号），严格落实水利前期工作任务书制度；择优选取前期工作承担单位，项目建议书、可行性研究报告和初步设计报告等前期工作技术文件的编制要由具有相应资质的勘测设计单位承担，条件具备的要按照国家有关规定采取招投标方式进行选择；进一步加大对前期工作的投入力度，加强技术支持和资金投入，严禁以任何方式挪用、挤占前期工作经费；加强对前期工作开展情况、资金落实情况的检查监督，并积极配合审计部门对前期工作项目资金使用情况的审计。

5.强化勘测设计质量管理。各级水利部门、各流域机构要认真组织勘测设计工作，大力推行设计工作招投标制度，加强勘测设计全过程管理，建立勘测设计质量责任制；勘测设计单位要按照国家标准、行业标准开展工作，严格执行《工程建设标准强制性条文（水利工程部分）》的规定，不得以任何理由违背强制性设计标准的要求，要妥善处理好设计工作量、设计深度和设计周期的关系，确保设计成果的质量。

（二）规范投资计划管理

1.完善投资计划管理制度。深入分析水利投资计划管理存在的薄弱环节，全面清理本地区、本单位现有投资计划管理制度中不适用和不健全的内容，依据国家政策法规、规章制度和规范性文件，在广泛征求基层单位意见的基础上，研究制定或修订相关的管理办法，进一步规范投资计划管理。

2.科学合理编制建议计划。各级水利部门要在充分考虑国家投资规模和地方资金配套能力的基础上，区分轻重缓急，合理编制年度投资建议计划，对需要落实配套资金却不能落实或落实不好的项目不得列入年度建议计划，严禁重复申报投资。水利部各直属单位基础设施建设项目，要按照《中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设问题的通知》（中办发〔2007〕11号）和《中共中央办公厅、国务院办公厅关于党政机关厉行节约若干问题的通知》（中办发〔2009〕11号）等有关文件的规定，根据本单位履行的职责和承担的工作任务，坚持厉行节约、控制规模的原则，编制好年度投资建议计划。

3.按时足额落实配套资金。各地要加大财政资金投入，同时要借鉴先进经验，开拓思路，通过银行贷款等各种方式，拓宽渠道增加水利建设投入，确保地方配套投资及时足额到位。我部将制定相应奖惩措施，将中央投资项目地方配套资金落实情况与项目立项、投资计划安排挂钩，对落实情况差的地方，视情况调减下一年度的项目立项和投资计划安排。各省（自治区、直辖市）也要制定相应办法。

4.推行投资计划精细化管理。投资计划实行分类管理，要按照《水利基本建设投资计划管理暂行办法》（水规计〔2003〕344号）进一步严格骨干工程的投资计划管理；对于面上小型水利建设项目，要认真执行《国家发展改革委、水利部关于改进中央补助地方小型水利项目投资管理方式的通知》（发改农经〔2009〕1981号），完善和细化投资计划管理。提高投资计划安排的预见性，要科学测算工程建设的年度资金需求，确保资金的使用效率。投资计划安排要做好与重大规划和项目前期工作的衔接，也要做好与预算管理的衔接。对于需要转下达的投资计划，各级水行政主管部门要提前做好与有关部门的沟通协调，提前准备，保证投资计划能够及时转下达到项目单位。

5.强化建设资金管理。尽可能减少资金拨付手续办理时间，减少中央投资下达的层次和环节，凡可将计划和基本建设支出预算直接下达到项目法人的，要直接下达到项目法人，进一步加快资金拨付进度；严格按照批准设计确定的建设内容使用资金，做到专款专用，坚决防止滞留、截留、挤占和挪用建设资金；加强水利资金管理使用、成本核算、预算编制、合同执行的检查力度，对项目建设实施全过程监督，重大开支实行严格的联签制，发现问题，及时整改。严禁将建设资金用于楼堂馆所建设。

6.严格控制重大设计变更和概算调整。严格执行《关于加强公益性水利工程建设管理的若干意见》（国发〔2000〕20号）、《水利基本建设投资计划管理暂行办法》（水规计〔2003〕344号）和将要出台的《水利建设工程设计变更管理办法》，进一步加强对工程设计变更的监督管理，严格控制重大设计变更，保证工程安全和质量，控制工程投资；严格审核概算编制的定额依据，认真执行国家发展改革委《关于加强中央预算内投资项目概算调整管理的通知》（发改投资〔2009〕1550号），加强概算调整管理，严格资金拨付和使用程序。严肃查处不按规范程序进行的重大设计变更和概算调整的行为。

7.加强竣工验收管理。项目竣工后要按照《水利工程建设项目验收管理规定》及时组织验收，全面检查竣工项目是否符合设计文件要求，审核概、预算执行情况，认真总结投资计划管理和概预算管理中存在的经验教训，对项目投资计划执行中遗留的问题提出处理意见，督促有关单位按照处理意见尽快落实。

8.加强节（结）余资金的管理。强化水利前期、投资计划和预算等重要环节的管理，努力控制成本，节约投资。进一步加强验收过程中投资节（结）余资金核算，对经审计和竣工验收最终形成的节（结）余资金要严格管理，使用节（结）余资金必须严格履行报批手续，节（结）余资金的使用计划由原计划下达部门审批。严肃处理未经审批将节（结）余资金挪作他用的行为。

9.加强建设项目后评价工作。尽快出台水利项目建设后评价管理办法，规范后评价工作程序、内容和方法，建立健全信息反馈机制，加强后评价管理和监督，组织开展重点项目的后评价工作，加快后评价成果的应用，推进投资监管体系和责任追究制度的建立和完善。

四、工作进度安排

（一）深入排查问题（2009年11月至2010年2月）

按照《水利工程建设领域突出问题排查工作方案》确定的排查范围和重点，认真做好水利工程建设领域突出问题排查工作。水利工程建设项目法人要组织自查自纠，认真查找水利工程建设项目决策和投资计划管理工作中存在的突出问题；各流域机构、部直属有关单位和各级水行政主管部门要对照有关法律法规和政策规定，深刻分析原因，查找存在的漏洞和薄弱环节，提出整改措施和办法，作出处理；各流域机构、部直属有关单位和各级水行政主管部门要选择重点项目、重点环节组织督查和抽查，有关业务主管部门要根据业务管辖范围做好指导工作。

（二）认真进行整改（2010年3月至2011年6月）

各流域机构、部直属有关单位和各级水行政主管部门要针对自查、抽查中发现的问题，制定和完善整改措施，落实整改责任，及时纠正；落实监管责任，建全监督机制，进一步加强水利工程建设项目决策和投资计划管理工作。加大行政执法力度，查处因违规行政和决策失误造成重大损失的行为；认真清理水利工程建设项目决策和投资计划管理工作的法规制度和规范性文件，及时废止不适用的内容，修订完善不健全的内容。

（三）巩固和治理成果（2011年7月至2011年11月）

要及时把专项治理工作中的有效措施和经验转化为法规制度，进一步提出需要完善的法规制度和加强日常监管的工作措施，建立健全水利工程建设项目决策和投资计划管理工作长效机制。专项治理工作结束后，各流域机构、部直属有关单位和各级水行政主管部门要将水利工程建设项目决策和投资计划管理工作纳入专项治理总结报告，逐级上报上一级专项治理工作领导小组办公室。

关于切实落实水利建设项目地方配套资金的通知（2010年5月19日 水利部印发 水规计〔2010〕180号）

扩大内需以来，国家进一步加大了水利建设投入，通过中央和地方的共同努力，水利建设加快推进并取得了显著成效。但一些地方的配套资金到位仍然较差，成为水利项目建设进度的主要制约因素，直接影响到水利建设的效果。为切实落实好地方配套资金，现将有关要求通知如下：

一、深刻认识落实地方配套资金的重要性

中央高度重视水利建设，把水利作为扩大内需的一项重要举措。扩大内需以来，水利建设任务十分繁重，地方配套资金压力较大。许多省份多渠道筹集和落实地方配套资金，加快水利建设进度，但有些地方的配套资金至今仍然没有全部到位，截至今年5月10日，最低省份地方配套投资到位率仅为 22%，造成一些项目进展缓慢。地方配套资金落实好坏，直接关系到中央拉动内需、促进经济平稳较快增长的作用和效果。各单位对此务必高度重视，一定要把落实地方配套资金作为加快水利建设、改善民生条件、促进经济发展的重要任务。

二、切实落实好地方配套资金

目前，中央预算内水利投资已经占全部中央预算内固定资产投资的18%以上，用于水利的中央财政专项资金也较往年有较大增长。当前，各地水利建设任务还十分艰巨，地方各级水利部门要及时向同级人民政府报告，积极商发展改革和财政部门，全力争取财政预算内投资，力争加太对水利的投入，投入增幅要明显高于财政收入增幅。同时拓展筹资渠道，广泛争取资金，按要求落实好地方配套投资。不能因为地方配套投资不到位影响工程建设进度、压缩工程建设内容、降低工程建设标准，甚至给工程质量和安全带来隐患。省级应足额到位本级配套资金，并明确市县配套比例，督促市县政府完成配套任务。对取消县级配套的中西部地区，省级配套资金占地方配套资金总额比例应不低于60%。

2009年，中央代发了2000亿元地方政府债券，有的省和市县积极主动，争取了较多地方政府债券用于水利建设，但也有一些省和市县用于水利建设项目的地方政府债券不多，甚至根本就没有用到，造成部分中央投资水利项目地方配套投资到位率低。今年，中央财政还将代发2000亿元地方债券，各级水利部门必须及早行动，详细分析水利建设项目投资需求，及时向同级人民政府汇报，提早做好与发展改革、财政等部门的衔接，尽可能多争取地方政府债券用于水利项目建设。对用于水利建设项目的地方政府债券，必须优先用于中央投资水利项目的配套，重点保障农村饮水安全、病险水库除险加固、大型灌区续建配套与节水改造等民生水利项目及骨干水利工程建设项目。

三、强化地方配套资金落实情况考核

水利部将把落实地方配套资金作为考核各地水利工作的一个重要指标，同时还将与今后中央投资的安排以及项目的立项等挂钩。凡地方配套资金落实较差的，在中央水利投资安排方面要调减额度，同时要减少或停止新建项目立项审批。各地要切实加强对地方配套资金落实情况的监督检查，建立健全相应的奖惩制度，确保地方配套资金及时、足额到位。

当前和今后一段时期，水利建设任务十分繁重，各级水利部门一方面要狠抓工程进度，另一方面要严把工程质量关，强化监督检查，确保扩大内需水利建设任务顺利完成。

关于印发《关于贯彻落实2011年中央一号文件建立水利投入稳定增长机制的指导意见》的通知（2011年2月18日 水利部印发 水规计〔2011〕61号）

各省、自治区、直辖市水利（水务）厅（局），各计划单列市水利（水务）局，新疆生产建设兵团水利局：

《中共中央国务院关于加快水利改革发展的决定》（中发〔2011〕1号）提出，要建立水利投入稳定增长机制，多渠道筹集资金，力争今后10年全社会水利年平均投入比2010年高出一倍，并从加大公共财政对水利的投入、加强对水利建设的金融支持、广泛吸引社会资金投资水利等三个方面提出了一系列含金量高、针对性强的政策措施。为切实落实好这些政策措施，我部研究提出了《关于贯彻落实2011年中央一号文件建立水利投入稳定增长机制的指导意见》。现印发你们，请认真贯彻落实。

附件：关于贯彻落实 2011 年中央一号文件建立水利投入稳定增长机制的指导意见

《中共中央国务院关于加快水利改革发展的决定》（中发〔2011〕1 号，以下简称《决定》）进一步明确了新形势下水利的战略地位，水利改革发展的指导思想、目标任务、工作重点和政策举措，是当前和今后一个时期开展水利各项工作的纲领性文件。《决定》提出，要建立水利投入稳定增长机制，多渠道筹集资金，力争今后10年全社会水利年平均投入比2010年高出一倍。《决定》从加大公共财政对水利的投入、加强对水利建设的金融支持、广泛吸引社会资金投资水利等三个方面提出了一系列含金量高、针对性强的政策措施。切实落实好这些政策措施，建立水利投入稳定增长机制，是实现水利跨越式发展的关键所在。各地要深刻领会《决定》精神，高度重视建立水利投入稳定增长机制的落实工作，相互借鉴好的水利投融资做法和成功经验，紧密结合实际，抓紧细化实化各项政策配套措施。为此，提出如下指导性意见：

一、千方百计加大固定资产投资和财政专项对水利的投入

根据水利具有很强的公益性、基础性和战略性的特点，《决定》提出要充分发挥政府在水利建设中的主导作用，将水利作为公共财政投入的重点领域，进一步提高水利建设资金在国家固定资产投资中的比重，大幅度增加中央和地方财政专项水利资金。争取财政性资金对水利投入的稳定增长，关键是要做好各类水利专项规划，抓好项目前期工作，做实水利建设有效需求。各级水行政主管部门要着重抓好以下工作：一是做好规划工作。在国家水利发展“十二五”规划、各类专项规划指导下，认真做实做细本地区的水利发展“十二五”规划和各类专项规划，将水利建设的重点和项目落实到规划上。二是做好重大项目的储备工作。今后 10 年是重大项目开工建设的重要机遇期，要加大前期经费投入，加快前期工作步伐，充分论证项目的必要性和可行性，抓紧推动立项审批，力争早日开工建设。三是做好投资安排建议。根据专项规划和项目前期工作，科学合理地提出投资需求、项目建设排序以及年度投资建议计划。地方水行政主管部门要向地方党委、政府及时汇报，加强与发展改革、财政等部门沟通协调，切实加大对水利的投入，落实好地方水利建设资金。各级水行政主管部门要以积极主动的工作、扎实的规划和项目前期准备确保水利建设资金在国家固定资产投资中的比重进一步提高，确保财政水利专项资金大幅度增长。

二、用好用足10%土地出让收益建设农田水利的政策

《决定》明确提出从土地出让收益中提取10%用于农田水利建设，这对于有效缓解农田水利建设资金短缺，扭转农业主要“靠天吃饭”局面，保障国家粮食安全，具有十分重要的意义。各级水行政主管部门要紧紧抓住此次机遇，积极协调财政、国土等相关部门，用好用足这一来之不易的重大政策。一要主动推动和配合有关部门尽快制定土地出让收益用于农田水利建设的具体办法。加强计提和结算工作，协调增设专门的预算科目，专户储存，确保土地出让收益用于农田水利建设的资金足额计提、划转结算及时。为便于操作，各地可借鉴湖南、浙江等省的做法，按照与土地出让收益 10%计提规模相当的原则，可采取按当期土地出让收入的一定比例的方式计提。同时，应积极协调财政部门稳定和扩大财政一般预算安排的农田水利建设资金。二要积极争取对提取的农田水利建设资金实行省级统筹。当前，土地出让收入主要集中在东部经济较发达地区和大城市，而中西部和农村地区农田水利建设的任务相对较重，存在土地出让收入与农田水利建设投资需求不匹配的结构性矛盾。各地要本着以城带乡、城乡统筹的原则，积极争取对从土地出让收益中提取的农田水利建设资金实行省级统筹，从省会城市、计划单列市和本省大型城市10%土地出让收益中提取一定比例，重点投向粮食主产区、贫困地区和农田水利建设任务重的地区。三要明确使用方向。要将从土地出让收益中提取的农田水利建设资金主要用于大型灌区末级渠系和田间工程、灌区小型水源工程、中小型灌区、小型农田水利设施的新建、修复、续建、配套、改造；小水窖、小水池、小塘坝、小泵站、小水渠等“五小水利”工程建设；节水灌溉工程建设和改造，渠道防渗、管道输水、喷灌滴灌等技术推广渠道；牧区农田水利建设；以及农田水利设施的日常维护支出，但不得用于人员经费、公用经费等经常性开支。四要积极配合财政部门加强资金使用管理。要加大监督检查力度，专账核算，专款专用，提高农田水利建设资金的使用效率和效益，确保农田水利建设资金安全。

三、充实完善地方水利建设基金

水利建设基金对于弥补水利建设资金短缺发挥了重要作用，《决定》要求进一步完善水利建设基金政策，拓宽来源渠道，增加收入规模。目前，地方水利建设基金年征收规模已达 200亿元，但各地差异很大，征收最多的省份已超过 70 亿元，最少的省份尚不足 1000万元。各省（自治区、直辖市）要按照财政部、国家发展改革委、水利部联合印发的《水利建设基金筹集和使用管理办法》（财综〔2011〕2号）的要求，进一步扩大地方水利建设基金来源，在足额筹集、增加规模上下大气力。要从地方收取的政府性基金和行政事业性收费收入中按 3%足额提取；参照浙江省的经验，抓紧提出向企事业单位和个体经营者征收水利建设基金的具体办法，报财政部批准；尽快制订从中央对地方成品油价格和税费改革转移支付资金中提取水利建设基金的办法，明确提取比例或数额；及早确定有重点防洪任务的城市和水资源严重短缺的城市名单，具体落实从征收的城市维护建设税中划出不少于15%的资金用于城市防洪排涝和水源工程建设的政策。

各地要加强调查研究，积极借鉴有关地方的成功经验，结合自身实际情况，进一步拓宽地方水利建设基金征收渠道，扩大征收规模。如煤油气等资源相对丰富的地区可借鉴陕西省的做法提取一定比例的资源开采补偿费纳入水利建设基金；借鉴浙江、吉林、湖南等省的做法，从城乡非农建设征地中，每亩征收一定数额的水利建设基金；借鉴河北、海南等省的做法，从工业、城镇生活用水和经济作物用水水费中收取一定比例的水利建设基金等。

四、着力完善水资源有偿使用制度

水资源费征收对于促进水资源的节约和保护发挥了重要作用。《决定》要求合理调整水资源费征收标准，扩大征收范围，严格征收、使用和管理。目前，全国水资源费征收标准普遍偏低且差别较大，居民生活用水取用地表水的水资源费最高1.32元/m³，最低只有 0.01元/m³；工业用水取用地表水的水资源费最高1.32元/m³，最低只有 0.015 元/m³；居民用水取用地下水的水资源费最高2.6元/m³，最低仅 0.02 元/m³；工业用水取用地下水的水资源费最高 2元/m³，最低只有 0.025 元/m³。同时，各地水资源费征收规模差别也很大，2009 年，征收水资源费最多的省份已超过 10 亿元，最少的仅为 1100 万元。各级水行政主管部门要积极协调价格、财政等有关部门，抓紧修订完善本省（自治区、直辖市）水资源费征收使用管理的规章制度，实行超定额累进加价制度，探索开展容量水资源费与计量水资源费相结合的水资源有偿使用制度试点。水资源费征收标准明显偏低的省（自治区、直辖市），要抓紧提高水资源费征收标准，适当扩大征收范围。实行水资源费征收标准差异化管理，分地区、分水源、分行业制定不同的水资源费征收标准。水资源紧缺地区应高于相对丰沛地区，经济发达地区应高于落后地区；地下水应高于地表水，地下水超采区应高于非超采区；高耗水型工业和服务业应高于一般工业和服务业。严格征收水资源费，确保应收尽收，任何单位和个人不得擅自减免、缓征或停征水资源费。

五、充分利用各种金融支持政策

为进一步扩大水利投融资渠道，《决定》提出加强对水利建设的金融支持。各级水利部门要积极协调配合财政部门和农业发展银行等银行业金融机构，推动出台关于地方水利建设项目财政贴息的有关政策，激励信贷资金向水利建设倾斜。

要根据水利建设项目的不同类型和特点，尽快研究确定地方财政贴息的范围、规模、期限和贴息率等。积极争取准公益性水利建设项目财政贴息期限在建设期的基础上适当延长并给予优惠的贴息率，有条件的地方，可以对民生水利工程实行财政全额贴息。各级水利部门要积极配合银行等金融机构，争取财政部门对银行的直接贴息，再由金融机构向水利部门提供低息或无息贷款。充分利用融资平台，规范融资主体，可采取整合项目和项目法人、统一承贷、统一还款等方式，以利面广量大的小型水利项目获得信贷资金支持，减少融资成本。同时，积极商银行业金融机构扩大对水利建设项目采用信用贷款方式的范围，放宽贷款条件；利用贷款的展期和宽限期政策，延长水利建设项目的贷款期限。

各级水利部门要借鉴农村电网建设与改造工程电费收益权质押贷款、重庆市以“政府补贴收益权”作为担保申请贷款投入水利建设等成功经验，积极协调银行业金融机构，推动开展对新建和已建水利项目经营收益权（如水、电费收入）进行评估，确定质押价值，争取质押贷款，同时，积极探索发展大型水利设备设施的融资租赁业务，拓宽水利投融资渠道。

要充分发挥水利企业吸纳社会资金的功用，积极协调有关部门，推荐符合条件的水利企业上市和发行债券，努力降低水利企业融资成本。支持水利企业通过重组改制、引进战略投资者等方式增强市场竞争力，为广泛吸引社会资金投资水利创造条件。对有条件的项目，要鼓励利用外资，提高水利利用外资的规模和质量。

六、广泛吸引社会资金投入水利

目前，全国已有17个省（自治区、直辖市）建立了水利融资平台公司，尚未建立的省（自治区、直辖市）要积极创造条件尽快组建，鼓励有条件的地市成立水利融资平台公司，通过政府注入资本金、土地储备、盘活存量资产、争取国家政策性贷款、吸引社会投资等方式提高融资能力，为地方大规模水利建设提供资金保障。同时，各级水行政主管部门要充分发挥农田水利基本建设办公室的职能作用，协调财政等部门，通过以奖代补、民主议事、“一事一议”等方式，鼓励和引导农民投入直接受益的农村水利工程建设。

此外，《决定》还提出了若干优惠政策。各地水行政主管部门要主动协调、积极配合财政、发展改革、国土、农业等部门，认真落实。一要认真做好扩大节水、抗旱设备补贴范围的目录确定。二要抓紧研究将水利建设项目所缴纳的耕地开垦费等有关税费全部用于水利建设的办法措施。三要抓紧制定支持农村饮水安全工程建设、运行的优惠政策，制订简化使用土地审批手续、免征耕地开垦费等相关政策，抓紧落实农村饮水安全工程供水用电执行居民生活或农业排灌用电价格。四要抓紧提出农业灌排工程运行管理费用由财政适当补助的办法。五要建立健全水土保持、建设项目占用水利设施和水域等补偿制度，确定补偿标准，确保补偿资金全部用于水利建设。

各省（自治区、直辖市）请于 2011 年 4 月底之前将本地区落实建立水利稳定增长机制的情况及相关配套文件出台情况报水利部。

中央财政小型农田水利设施建设和国家水土保持重点建设工程补助专项资金管理办法（2009年11月6日 财政部、水利部印发 财农〔2009〕335号）

第一章 总则

第一条 为加强和规范中央财政小型农田水利设施建设补助专项资金（以下简称小农水专项资金）、国家水土保持重点建设工程补助专项资金（以下简称水土保持专项资金）管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》和有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称小农水专项资金，是指由中央财政预算安排的，采用“民办公助”等方式，支持农户、农民用水合作组织、村组集体和其他农民专业合作经济组织等，开展小型农田水利设施建设的补助资金。

水土保持专项资金是指中央财政预算安排的，由财政部、水利部根据国家水土保持重点建设工程有关规划，用于支持规划治理范围内的重点地区开展水土流失治理项目建设的补助资金。

第三条 本办法适用于小农水专项资金和水土保持专项资金的使用管理。

第四条 各省、自治区、直辖市、计划单列市（以下简称各省）财政、水利部门要建立有效工作机制，明确分工，落实责任，共同做好小型农田水利和国家水土保持重点建设项目的组织实施和指导工作。要科学编制项目建设方案，合理确定年度建设任务，认真开展项目评审，加强项目监督检查、绩效考核和验收工作，充分调动农民群众参与项目建设和管理的积极性，确保项目建设进度和工程质量。

第五条 小农水专项资金、水土保持专项资金支持建设的项目、工程或设施，必须严格按照批准的建设方案组织实施，并符合国家及水利行业的有关技术标准和规程、规范。

第二章 小农水专项资金使用管理

第六条 各级财政要坚持“政府引导、民办公助、以奖代补”等方式，充分利用农村劳动力资源丰富的优势，把加大政府投入与鼓励农户投工投劳结合起来，整合农田水利建设资金，引导社会资金投资，逐步建立小型农田水利设施建设多元化投入机制。

省级财政部门要按照中央不断加大对小型农田水利设施建设的投入力度等政策要求，设立小型农田水利设施建设专项资金，逐步扩大资金规模，增加投入。市、县两级财政也要切实增加对小型农田水利设施建设的投入。

第七条 各省财政部门要按照《财政部关于进一步推进支农资金整合工作的指导意见》（财农〔2006〕36号）要求，努力创造条件，充分调动各方面积极性，切实加大农田水利设施建设资金整合力度。各省要采取有效措施，切实开展省级农田水利设施建设资金整合。同时，在县级以农田水利规划为依据，以小农水专项资金为引导，以重点县建设为平台，以提高资金使用效益为目标，按照“渠道不乱、用途不变、各负其责、优势互补、各记其功、形成合力”的原则，在不改变资金性质和用途的前提下，积极整合各级各类涉及农田水利设施建设资金，统筹安排，集中使用，进一步拓宽农田水利设施建设投入渠道。

第八条 小农水专项资金主要用于支持重点县建设和专项工程建设两个方面，其分配和安排必须科学合理、公正规范，并遵循以下原则：

（一）突出支持粮食主产区，夯实粮食增产和农民增收基础；

（二）突出工程设施续建配套改造，发挥集中连片建设的优势；

（三）突出节水灌溉技术的运用和推广，提高农业用水效率和效益；

（四）突出“民办公助”和产权制度改革，推进工程建管机制体制的完善和创新；

（五）兼顾东中西部地区差异，适当向中西部地区倾斜。

第九条 小农水专项资金用于重点县建设的，重点支持现有小型农田水利设施和大中型灌区末级渠系续建、配套、改造，因地制宜建设高效节水灌溉工程和适度新建小型水源工程。小农水专项资金用于支持专项工程建设的，主要解决小型农田水利设施最薄弱的环节，重点支持雨水集蓄利用、高效节水灌溉、小型水源建设，以及渠道、机电泵站等其他小型农田水利设施修复、配套和改造。主要包括：

（一）塘坝（容积小于10万m³）、小型灌溉泵站（装机小于1000千瓦）、引水堰闸（流量小于1m³/s）、灌溉机井、雨水集蓄利用工程（容积小于500m³）等小型水源工程；

（二）大中型灌区末级渠系（流量小于1m³/s）、小型灌区渠系、井灌区输水管道、高效节水灌溉工程等；

（三）小型排水泵站（装机容量小于1000千瓦）、控制面积3万亩以下的排水沟道等。

小农水专项资金具体年度补助对象或建设内容，由财政部、水利部根据上述范围和国家有关政策确定，并通过小农水专项资金项目立项指南发布。

第十条 小农水专项资金使用范围主要包括：

（一）项目建设材料费；

（二）工程设备费；

（三）施工机械作业费；

（四）项目管理费。重点县和专项工程项目的论证审查、规划编制、工程设计、技术咨询和信息服务支出。

各省可从中央财政安排的小农水专项资金中按不超过1%的比例一次性提取项目管理费，不得层层重复提取，不得用于人员补贴、购置交通工具、会议费等支出。项目管理费不足部分由地方解决。

第十一条 小农水专项资金根据因素法进行分配，包括自然因素、经济因素和绩效因素三类。“自然因素”包括耕地面积、有效灌溉面积、县级行政区划数；“经济因素”包括粮食总产量、人均粮食产量、农民人均纯收入、地方财政收入；“绩效因素”包括省级财政投入力度、资金整合、农民投工投劳、项目和资金管理等绩效考核结果。

中央财政根据小农水专项资金预算规模以及上述因素，测算确定分配给各省的资金补助额度。

新疆生产建设兵团、农业部直属垦区不纳入因素法测算范围。由中央财政根据新疆生产建设兵团、农业部直属垦区小型农田水利设施建设任务、上年度项目实施情况和资金使用管理情况等适当给予定额补助。

第十二条 中央财政对重点县建设和专项工程建设实行不同的资金补助方式：

（一）重点县建设实行定额补助。中央财政按照一定的补助标准和重点县名额，核定分配给各省的重点县建设资金补助额度，各重点县具体补助金额由各省自行确定。

（二）专项工程建设实行比例补助。中央财政按照项目总投资的一定比例，核定分配给各省及新疆生产建设兵团、农业部的专项工程补助额度。

重点县和专项工程的具体补助标准和比例，由中央财政根据有关政策和年度资金预算，在制定年度小农水专项资金项目立项指南时确定。

第十三条 财政部、水利部根据国家农业发展政策、小型农田水利建设总体要求以及当年小农水专项资金预算规模，及时制定和发布年度小农水专项资金项目立项指南，将重点县分配或调整名额、小农水专项资金补助控制指标、项目管理费提取比例等下达各省及新疆生产建设兵团、农业部。

第十四条 小农水专项资金的申报主体，包括专项工程申报主体和重点县申报主体。

（一）重点县申报主体为县级财政和水利部门。

（二）专项工程申报主体包括：

1.农户或联户；

2.农民用水合作组织；

3.村、组集体；

4.其他农民专业合作经济组织。

第十五条 重点县和专项工程建设项目依照自下而上的原则逐级申报。

省级财政、水利部门，根据财政部、水利部下发的年度小农水专项资金项目立项指南，组织开展重点县和专项工程的立项申报、资金申请等工作。

地方各级财政、水利部门共同对各自上报的申报材料的完整性、真实性负责。

第十六条 重点县建设项目，由县级财政、水利部门依据本地农田水利规划以及重点县的建设目标和要求，组织编制《小型农田水利重点县建设方案》、《小型农田水利重点县建设标准文本》等申请材料和文件，逐级联合向省级财政、水利部门申报。

专项工程建设项目，由符合条件的申报主体提出申报后，县级财政、水利部门负责归类汇总，以县为单位组织编制《小型农田水利专项工程建设方案》和《小型农田水利专项工程建设标准文本》等申请材料和文件，并逐级联合向省级财政、水利部门申报。

项目申报涉及筹资筹劳的应当按照有关规定“一事一议”，经村民民主议事取得同意，并提供村民会议有关决议，按程序提出申报，报县级财政、水利部门。项目申报主体为农民用水合作组织或其他农民专业合作经济组织的，须同时报送合作组织证书复印件。

第十七条 各省财政、水利部门负责组织专家对县级申报材料进行评审，确定重点县和专项工程建设内容、资金支持重点，归类汇总和编制省级申报材料及资金申请文件，连同省级专家评审意见联合上报财政部、水利部。

第十八条 新疆生产建设兵团和农业部有关部门，根据财政部、水利部制定的年度小农水专项资金项目立项指南，负责组织项目单位编制《小型农田水利专项工程建设方案》和《小型农田水利专项工程建设标准文本》，并负责组织专家对各项目单位申报材料进行评审。

评审工作结束后，将有关申报材料、资金申请文件等报送财政部、水利部。

新疆生产建设兵团和农业部有关部门分别对各自报送的申报材料的完整性和真实性负责。

第十九条 小农水专项资金项目审查要严格执行有关评审标准与要求，应当遵循以下原则：

（一）农民自愿原则。项目立项、建设要充分尊重农民意愿，项目建设方案、筹资筹劳方案和管理运行方式要经过项目区农民同意或民主议事通过。

（二）规划指导原则。项目立项、设计应依据有关规划，以有关规划为基础；项目施工、建设应按照有关规划和要求组织实施。

（三）因地制宜原则。根据当地水资源条件、生产实际需要和投资可能，确定项目工程措施和类型，做到经济上合理，技术上可行。

（四）集中连片原则。项目安排要集中资金和技术，连片建设，形成规模，发挥工程的整体效益。

（五）项目统筹原则。县级要依据农田水利规划，按照资金整合的总体要求，统筹考虑各类相关项目的建设方案、项目建设能力等情况，合理安排项目布局、建设内容和规模。省级统筹考虑各项目区实际情况，合理安排重点县建设项目与专项工程项目的建设布局和资金规模。

第二十条 财政部、水利部组织专家对各省、新疆生产建设兵团和农业部上报的申报材料进行合规性审查。

合规性审查通过后，财政部根据各省、新疆生产建设兵团和农业部报送的立项和资金申请文件以及下达的资金控制额度，拨付小农水专项资金。各省财政、水利部门，新疆生产建设兵团和农业部有关部门按照报送财政部、水利部备案的项目建设方案，批复下达和组织实施。

第二十一条 地方各级财政、水利部门要积极推动小型农田水利设施建设项目管理体制改革，明确产权，落实管护责任，探索、创新和建立长效运行机制，确保工程发挥效益。按照谁受益、谁管护的原则，单户工程应明确产权归农户所有，管护归农户负责；联户工程可由受益农户建立农民用水合作组织，工程产权归其所有并负责管护。

第三章 水土保持专项资金使用管理

第二十二条 国家水土保持重点建设工程分期规划，分期实施，每期五年。

财政部、水利部根据国家政策和水土流失治理任务，确定规划范围和重点（简称治理区）。各省财政、水利部门根据国家规划编制省级水土保持重点建设工程五年实施规划，并联合上报财政部、水利部。

财政部、水利部组织专家对各省上报的五年实施规划进行审查和批复。

第二十三条 国家水土保持重点建设项目以政府投入为主。在中央财政增加投入的同时，省、市财政也应切实增加投入。规划治理区财政、水利部门要采取措施，按照筹资筹劳的有关规定，鼓励受益农户参与工程建设。

第二十四条 水土保持专项资金用于规划治理区内的坡改梯、淤地坝、小型水保工程以及营造水保林草和经果林等项目补助支出，主要包括：

（一）材料费。购买水泥、钢材、石材、砂石料、预制构件、炸药等费用。

（二）设备费。小型灌排设备、水土保持监测设备购置费。

（三）机械施工费。施工机械租赁费、台班费。

（四）种子苗木费。营造水保林、经果林，种草及封禁治理中补植补种所需的苗木、种子费用。

（五）苗圃基础设施建设费。苗圃土地平整、大棚、配套水利设施、配电设施费用。

（六）封禁治理费。设置围栏、封禁标志牌以及雇佣管护人员费用。

第二十五条 水土保持专项资金依据实施规划、年度治理任务、每平方公里水土流失综合治理单价以及中央财政补助比例进行分配。

中央财政补助比例不超过全省项目投资总额的70%。具体项目的补助比例由各省财政、水利部门确定。

第二十六条 国家水土保持重点建设工程项目按年度组织申报。

省级财政、水利部门根据财政部、水利部批复的五年治理规划，确定年度治理任务，编写项目和资金申请文件，联合上报财政部、水利部。

第二十七条 水利部根据与财政部共同批复的五年治理规划，负责审核批复各省年度治理任务。

财政部、水利部根据批复的各省年度治理任务和资金预算，研究提出资金分配方案，按程序报批后，将水土保持专项资金拨付有关省级财政部门。

第二十八条 治理区内县级财政、水利部门依据批复的规划和年度治理任务，以小流域为单元组织编制初步设计，报省级财政、水利部门审批后组织项目实施。

第二十九条 治理区内各级财政、水利部门要明确落实项目工程产权和管护责任，确保建成一处，落实一处。省级财政、水利部门要发挥监督指导作用，推动工程产权的落实和管护机制的建立，促进长效运行管护机制建设。

第四章 资金监督检查

第三十条 小农水专项资金和水土保持专项资金的使用管理要公开透明，实行公示制。县级财政、水利部门要采取适当的形式，将项目建设情况在当地进行公示，资金使用、筹资筹劳等情况应及时向受益区群众张榜公布，接受监督。

第三十一条 各级财政部门要及时拨付小农水专项资金和水土保持专项资金，保证工程项目的顺利实施。要大力推行县级报账制、政府采购制度，具备条件的地方应积极实行国库直接支付制度。

第三十二条 各级财政部门要建立和健全资金监管体系，加强对小农水专项资金、水土保持专项资金的使用管理和监督检查，保证专款专用。积极配合有关部门做好审计、稽查等工作。

第三十三条 地方各级水利部门要做好项目规划、设计、建设管理和技术指导，落实工程建成后的运行管护责任。县级水利部门要逐步建立和完善由项目法人或业主负责的建设和管护机制，推进工程产权制度改革。

县级财政、水利部门要加强项目建设日常监管，掌握项目建设进度，发现问题及时纠正。各级财政、水利部门对项目建设情况采取随机方式进行抽查监督。

第三十四条 各省财政、水利部门，新疆生产建设兵团和农业部有关部门要建立健全项目管理和资金使用情况统计报告制度，于每年3月底前向财政部、水利部报送上年项目实施和资金使用情况。

第三十五条 各省财政、水利部门要建立绩效考核制度，将项目建设的组织管理、建设进度、工程质量、资金投入、资金整合、资金使用和监管，以及管护机制等因素纳入考核范围。中央对省进行考核，省对县进行考核。中央对省的考核结果作为下一年度分配资金的重要因素。

第三十六条 对在小农水专项资金和水土保持专项资金使用管理中违反财政资金拨付和预算管理规定的，依照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）及有关法律、法规给予处理、处罚、处分。

对小农水专项资金和水土保持专项资金使用不规范、项目建设管理混乱，存在违规违纪问题被省级以上审计机关、财政部驻各省财政监察专员办事处检查处理或通报，以及被媒体曝光并核实的，将核减以后年度中央对省小农水专项资金和水土保持专项资金分配额度、重点县名额。涉及重点县的，取消重点县资格，三年内不得重新申报；

涉及专项工程的，取消该项目所在县申报小农水专项工程资格，三年内不予安排。

第五章 附则

第三十七条 各省财政、水利部门，新疆生产建设兵团、农业部有关部门根据本办法并结合实际，制定实施细则，报财政部、水利部备案。

第三十八条 本办法自发布之日起施行。财政部、原水利电力部《关于发布〈小型农田水利和水土保持补助费管理的规定〉的通知》〔（87）财农字第402号〕，财政部、水利部《关于印发〈中央财政小型农田水利工程建设补助专项资金管理办法（试行）〉的通知》（财农〔2006〕124号）同时废止。

关于修改《中央财政小型农田水利设施建设和国家水土保持重点建设工程补助专项资金管理办法》有关条文的通知（2012年5月24日 财政部、水利部印发 财农〔2012〕54号）

农业部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、水利（务）厅（局），新疆生产建设兵团财务局、水利局：

根据《中共中央国务院关于加快水利改革发展的决定》（中发〔2011〕1号）精神，为进一步健全农田水利建设政策支持体系，财政部、水利部决定对《中央财政小型农田水利设施建设和国家水土保持重点建设工程补助专项资金管理办法》（财农〔2009〕335号，以下简称《办法》）有关条文作如下修改：

一、将《办法》第九条修改为：小农水专项资金用于重点县建设的，重点支持现有小型农田水利设施和大中型灌区末级渠系续建、配套、改造，因地制宜建设高效节水灌溉工程和适度新建小型水源工程。小农水专项资金用于支持专项工程建设的，重点支持高效节水灌溉、山丘区“五小水利”工程建设、农村河塘清淤整治等。主要包括：

“（一）小型水源工程：包括塘坝（容积小于10万m³）、引水堰闸（流量小于1m³/s）、小型灌溉泵站（装机小于1000千瓦）、灌溉机电井、雨水集蓄利用工程（容积小于500m³）等；

（二）灌溉渠系工程：包括大型灌区和5万～30万亩大中型灌区末级渠系（流量小于1m³/s）、5万亩以下灌区的渠系工程及配套建筑物、田间输水管道等；

（三）高效节水灌溉工程：包括管道输水灌溉、喷灌、微灌等；

（四）排水工程：包括小型排水泵站（装机容量小于1000千瓦）、控制面积3万亩以下的排水沟道及配套建筑物等；

（五）农村河塘清淤整治：包括承担灌溉、排涝功能，流域控制面积在50km²以内的农村河道的整治及河塘清淤；

（六）田间配套工程：包括必要的机耕道路、生产桥等；

（七）牧区高效节水灌溉饲草料地工程；

（八）必要的量测水设施、灌溉试验站等。

小农水专项资金具体年度补助范围或建设内容，由财政部、水利部根据上述范围和国家有关政策确定，并通过小农水专项资金项目立项指南发布。”

二、将《办法》第三十一条修改为：“为进一步提高地方预算的完整性，加快预算执行进度，财政部按照一定比例提前通知下一年度中央补助资金预算规模。

各级财政部门要及时拨付小农水专项资金和水土保持专项资金，保证工程项目的顺利实施。中央补助资金使用中，属于政府采购范围的，按照政府采购有关规定执行。资金支付按照财政国库管理有关规定执行。”

本通知自发布之日起施行，请遵照执行。执行中的问题，请及时反馈。

附件：修改内容对照说明表（略）

关于切实加强政府投资项目代建制财政财务管理有关问题的指导意见（2004年9月16日 财政部印发 财建〔2004〕300号）

党中央有关部委财务部门，国务院各部委、各直属机构财务部门，全国人大常委会办公厅、全国政协办公厅、高法院、高检院、有关人民团体财务部门，有关中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：

为指导各部门、各地区做好政府投资项目代建制试点工作，规范财务管理，提高项目投资效益，结合落实《国务院关于投资体制改革的决定》精神，根据《预算法》和基本建设财务制度有关规定，现就政府投资项目代建制财政财务管理有关问题，提出如下意见：

一、认真做好政府投资项目代建制投资计划，基建支出预算申报、编制和下达等衔接工作

1.建设单位自行确定项目代建单位的，项目投资计划，基建支出预算申报、编制和下达仍按现行规定和渠道办理。

2.政府设立（或授权）、政府招标产生项目代建单位的，其使用单位发生的项目前期费用由计划、财政部门按原渠道下达给项目使用单位。如前期工作委托代建单位完成，前期费可直接安排给代建单位，并按基建财务制度规定计入建设成本。

3.政府设立（或授权）、政府招标产生的代建单位，可根据代建协议，负责代为编制年度投资计划和年度基建支出预算，并交由项目使用单位按规定程序上报投资计划主管部门、财政部门。投资计划主管部门将年度投资计划下达给使用单位，并抄送代建单位；财政部门审核后，将项目年度基建支出预算编入使用单位部门预算中项目支出预算，注明项目实行代建制，同时，将项目年度基建支出预算函告项目代建单位。对年度追加安排的基建支出，由财政部门将基建支出预算下达给项目使用单位，同时抄送给项目代建单位。

其中政府设立（或授权）产生的代建单位，可视同政府一个部门，直接编制年度投资计划和年度基建支出预算，并上报投资计划主管部门、财政部门。投资计划主管部门和财政部门审核后，将项目投资计划和项目年度基建支出预算直接下达给该代建单位。

4.实行政府采购的工程，政府采购预算由项目代建单位代为编制，交由使用单位按规定程序上报财政部门，财政部门审核后编入项目使用单位部门预算，同时函告项目代建单位。

二、切实做好建设资金拨付和监督检查

实行政府采购和财政直接支付试点的，建设资金按相关规定支付。

建设单位自行确定项目代建单位的，资金由建设单位负责向代建单位拨付，并按规定监督使用。

政府设立（或授权）、政府招标产生的代建单位，代建项目财政资金的拨付、管理与现行办法有不一致的，可暂按以下规定处理：

1.财政部门根据项目代建单位的资金申请，向代建单位拨付资金。

2.代建单位应严格按国家规定的基建支出预算、基建财务会计制度、建设资金账户管理制度等进行管理和单独建账核算，定期向财政部门报送相关材料，并按工程进度、年度计划、年度基建支出预算、施工合同、代建单位负责人签署的拨款申请，请领资金。

3.续建项目年末资金结余可结转下年度使用，竣工项目除预留工程款外，结余资金按基建财务制度规定处理。

4.财政部门要加强对代建单位资金管理使用的检查监督，通过对资金申请、账户管理、资金使用、财务报表等审查，加强对代建单位资金管理使用的监督。

三、加强项目会计核算，做好项目竣工财务决算和资产交付管理工作

1.项目工程管理实行代建制，项目使用单位发生的前期费用会计核算账目，项目使用单位应认真整理形成书面报告材料，经财政部门审核后，移交项目代建单位统一核算管理。

2.项目竣工财务决算编报和批复。项目竣工后，由项目代建单位按基建财务制度编报项目竣工财务决算，内容包括项目使用单位发生的项目前期费用。财政部门委托投资评审机构对项目竣工财务决算审核后，向项目代建单位批复项目竣工财务决算，同时抄送项目使用单位。

3.资产交付。财政部门批复项目竣工财务决算后，项目代建单位将项目所有工程、财务资料按规定归档并移交项目使用单位，并按财政部门批复意见，协助使用单位和产权管理部门办理资产交付和产权登记工作。

建设单位自行确定项目代建单位的，项目竣工财务决算由建设单位按现行规定编报。

四、项目代建单位的代建管理费开支标准和核算办法

项目代建单位的代建管理费用由项目主管部门报同级财政部门审核，财政部门根据代建项目实际情况商有关部门核定。

1.建设单位自行确定项目代建单位和政府设立（或授权）产生的代建单位，其代建管理费由同级财政部门根据代建内容和要求，按不高于基建财务制度规定的项目建设单位管理费标准严格核定，并计入项目建设成本。

2.政府招标产生的项目代建单位，其代建管理费标底由同级财政部门比照基建财务制度规定的建设单位管理费标准编制，实际发生的代建管理费计入项目建设成本。

3.代建管理费要与代建单位的代建内容、代建绩效挂钩。财政部门要制定专门的办法加强对项目代建单位建设管理工作的考核，实行奖优罚劣，奖励资金可从项目结余资金中开支。代建管理费的拨付要与工程进度、建设质量等结合起来，原则上可预留20%的代建管理费，待项目竣工一年后再支付。

4.建设项目实行代建制，除使用单位前期工作发生必要的费用经批准可列支外，任何单位不得再列支建设单位管理费。

本意见未尽事项，仍按现行基本建设财务管理规定执行。

中央各部门（单位）财务主管部门、地方各级财政部门要会同有关部门，积极推进政府工程管理模式改革，积极参与政府投资项目代建制的各项工作，结合预算管理制度改革，推行财政直接支付、政府采购等工作。对试点中出现的新情况、新问题及时进行研究，切实做好财政财务有关问题的衔接和对代建项目财政财务管理全过程监督检查工作。同时，将有关情况及时反馈我部。

关于印发《中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法》的通知（2005年7月26日 财政部印发 财建〔2005〕354号）

国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，有关中央管理企业：

为加强和改进中央预算内固定资产投资贴息资金预算管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《国务院关于投资体制改革的决定》以及《基本建设财务管理规定》等有关法律、行政法规，我部制定了《中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法》，现予印发。执行中有何问题，请及时反馈我部。

附件：中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为加强中央预算内固定资产投资贴息资金（以下简称“贴息资金”）预算管理，提高财政资金使用效益，带动和引导社会投资，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《国务院关于投资体制改革的决定》以及《基本建设财务管理规定》等有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条 本办法所称贴息资金是指由中央预算内固定资产投资（含国债项目资金）安排的，用于符合条件、使用了中长期银行贷款的固定资产投资项目贴息的资金。

第二章 贴息资金安排的适用范围和标准

第三条 贴息资金主要适用于需要政府鼓励和引导社会投资的竞争性、经营性项目。主要包括：

（一）公共基础设施项目；

（二）保护和改善生态环境项目；

（三）促进欠发达地区的经济和社会发展项目；

（四）推进科技进步和高新技术产业化项目；

（五）符合国家有关规定的其他项目。

第四条 贴息资金贴补率不得超过当期银行中长期贷款利率。贴息资金总额根据符合贴息条件的项目银行贷款总额、当年贴补率和贴息年限计算确定，不得超过项目建设期实际支付的银行中长期贷款利息总额。

第五条 贴息资金可根据项目建设实施进度和贷款的实际发生额一次或分次安排。

第三章 贴息资金预算管理

第六条 财政部门要加强对贴息资金的预算管理，实行“先审核，后下达预算”的办法，严把预算下达审核关。并按照预算管理程序要求，下达项目贴息资金预算。

第七条 有下列情形之一的，财政部门可以暂缓或停止下达预算：

（一）投资计划不符合国务院确定的投资安排范围和重点，不符合贴息资金使用范围和国家有关规定；

（二）投资计划相应的项目贴息资金超过应付银行中长期贷款利息总额；

（三）已申请其他贴息资金；

（四）项目单位银行贷款未落实；

（五）需要地方财政部门承诺有关事项，没有承诺的；

（六）项目建成后，需同级财政部门安排运营经费而同级财政部门没有出具意见的；

（七）需要地方财政部门财力配套，地方财政部门未出具意见的；

（八）审计部门、财政监督机构和评审机构发现项目单位有违反国家法律法规行为；

（九）项目单位违法违规受到举报的；

（十）其他违反国家法律法规和本办法规定的行为。

第八条 贴息资金预算下达后，必须严格执行，除特殊情况外一律不得调整。对确需调整的项目，应严格按照调整预算的相关规定执行。

第九条 中央对地方项目贴息资金要纳入地方同级财政预算管理。

第四章 贴息资金的资金拨付和财务管理

第十条 财政部门要坚持按照贴息资金预算、国库集中支付管理规定、基本建设程序等要求拨付资金。

第十一条 财政部门拨付贴息资金，要根据项目单位的申请，按照贴息资金预算，综合考虑项目建设进度、贷款到位情况以及实际利息发生额等因素。

第十二条 对中央项目的贴息资金，由财政部拨付到主管部门（含中央企业），各主管部门应及时将资金拨付到项目单位；对地方项目的贴息资金，通过中央财政补助地方财政部门，由地方财政部门拨付到项目单位。实行国库集中支付管理的项目按有关规定执行。

第十三条 有下列情形之一的，财政部门要责令其限期整改，逾期不改正的，要核减、停止拨付或收回贴息资金：

（一）提供虚假情况，骗取贴息资金的；

（二）转移、侵占或者挪用贴息资金的；

（三）银行贷款为流动资金贷款的；

（四）擅自改变主要建设内容和建设标准，存在超概算、超规模、超标准等情况的；

（五）项目单位违法违规受到举报的；

（六）其他违反国家法律法规和本办法规定的行为。

第十四条 项目单位收到贴息资金后，必须专款专用，单独核算，并分别按以下情况进行财务处理：在建项目冲减工程成本；竣工项目冲减财务费用。

第五章 监督检查

第十五条 国务院有关主管部门和省级财政主管部门要加强对贴息资金使用的监督和检查，每年要不定期组成检查组或委托财政部驻当地财政监察专员办事处等机构抽查使用贴息资金的项目单位，确保贴息资金按规定安排使用。使用贴息资金的项目单位，应在每年年底前向同级财政部门报告贴息资金的使用情况，并抄送财政部驻当地财政监察专员办事处。

第十六条 各单位要对以下内容进行重点审核，并按照有关规定做出检查结论，对不属于本部门职权范围的事项依法移送，并将相关情况上报财政部。对于应缴回资金，由财政部驻当地财政监察专员办事处负责以“其他收入”科目就地监缴入库。

（一）核定项目是否按规定实施，项目单位是否按规定使用贴息资金。对项目单位擅自改变主要建设内容和建设标准或未按规定安排使用贴息资金的，要将拨付的贴息资金收缴国库。

（二）贴息资金是否按规定进行财务处理。对未按规定处理的，要及时予以纠正。

（三）项目竣工后，核定贴息项目中长期贷款计息单。对累计贴息额超过项目建设期实际支付银行利息额部分，作为净结余资金收缴国库。

第十七条 各有关部门及项目单位要严格按照国家规定管理和使用贴息资金，并自觉接受财政、审计部门的监督检查。

第十八条 凡违反规定，弄虚作假，骗取、截留、挪用贴息资金或项目未按规定实施的，除将已拨付资金全额收缴国库外，各级财政部门要立即停止对项目单位所在主管部门或省、自治区、直辖市及计划单列市贴息资金拨付，并进行全面核查，直至纠正。对有关人员根据《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）及国家有关规定追究责任，触犯法律的要追究相应的法律责任。

第六章 附则

第十九条 本办法自发布之日起30日后施行。

第二十条 本办法由财政部负责解释。

关于印发《中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法》的通知（2005年7月26日 财政部印发 财建〔2005〕355号）

国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，有关中央管理企业：

为加强和改进中央预算内固定资产投资补助资金预算管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《国务院关于投资体制改革的决定》以及《基本建设财务管理规定》等有关法律、行政法规，我部制定了《中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法》，现予印发。执行中有何问题，请及时反馈我部。

附件：中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为加强中央预算内固定资产投资补助资金（以下简称“投资补助”）预算管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《国务院关于投资体制改革的决定》以及《基本建设财务管理规定》等有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条 本办法所称投资补助是指由中央预算内固定资产投资（含国债项目资金）安排的，专项对符合条件的固定资产投资项目给予的投资补助资金。

第二章 投资补助适用范围

第三条 投资补助主要适用于需要政府支持的经济和社会领域。主要包括：

（一）公益性和公共基础设施项目；

（二）保护和改善生态环境项目；

（三）促进欠发达地区的经济和社会发展项目；

（四）推进科技进步和高新技术产业化项目；

（五）符合国家有关规定的其他项目。

第四条 投资补助根据国家调控宏观经济的需要和国家确定的重点进行安排。对具体项目的投资补助，原则上不得超过项目总投资的50%。

第五条 投资补助可根据项目建设实施进度一次或分次安排。

第三章 投资补助项目预算管理

第六条 财政部门要加强对投资补助资金的预算管理，实行“先审核，后下达预算”的办法，严把预算下达审核关。并按照预算管理程序，下达投资补助项目预算。

第七条 有下列情形之一的，财政部门可以暂缓或停止下达预算：

（一）投资计划不符合国务院确定的投资补助安排原则和重点；

（二）项目已申请其他投资补助的；

（三）项目未履行基本建设程序的；

（四）需要地方财政部门财力配套，地方财政部门未出具意见的；

（五）需要地方财政部门承诺有关事项，地方财政部门没有承诺的；

（六）项目建成后，需同级财政部门安排运营经费而同级财政部门没有出具意见的；

（七）项目单位未按有关规定进行招投标或政府采购的；

（八）审计部门、财政监督机构和评审机构发现项目单位有违反国家法律法规行为的；

（九）项目单位违法违规受到举报的；

（十）其他违反国家法律法规和本办法规定的行为。

第八条 投资补助项目预算下达后，必须严格执行，除特殊情况外一律不得调整。对确需调整的项目，应严格按照调整预算的相关规定执行。

第九条 中央对地方项目投资补助要纳入地方同级财政预算管理。

第四章 投资补助资金拨付和财务管理

第十条 财政部门要坚持按照投资补助项目预算、国库集中支付管理规定、基本建设程序等要求拨付资金。

第十一条 投资补助资金实行与地方配套资金、银行贷款和其他资金同比例拨付的原则。财政部门拨付投资补助资金，要根据项目单位的申请，按照投资补助项目预算，综合考虑项目建设进度以及相关建设资金拨付进度等因素。

第十二条 对中央项目的投资补助，由财政部拨付到主管部门（含中央企业），各主管部门应及时将资金拨付到项目单位；对地方项目的投资补助，通过中央财政补助地方财政部门，由地方财政部门拨付到项目单位。实行国库集中支付管理的项目按有关规定执行。

第十三条 有下列情形之一的，财政部门要责令其限期整改，逾期不改正的，要核减、停止拨付或收回补助资金：

（一）提供虚假情况，骗取投资补助的；

（二）转移、侵占或者挪用投资补助的；

（三）配套资金没有落实或长期不能到位的；

（四）未按要求完成项目前期工作或未按规定建设实施的；

（五）擅自改变主要建设内容和建设标准，存在超概算、超规模、超标准等情况的；

（六）项目单位未按有关规定进行招投标和政府采购的；

（七）项目单位违法违规受到举报的；

（八）其他违反国家法律法规和本办法规定的行为。

第十四条 项目单位收到投资补助后，必须专款专用，单独建账核算，并分别按如下情况进行财务处理：

（一）对非经营性建设项目的投资补助按财政拨款有关规定执行。

（二）对经营性建设项目的投资补助作为资本公积管理，项目单位同意增资扩股的情况下，可以作为国家资本金管理。

中央对地方项目的投资补助，比照本办法执行；如地方政府有另行规定的，可从其规定。

第五章 监督检查

第十五条 国务院有关主管部门和省级财政主管部门要加强对投资补助安排使用的监督和检查，每年要不定期组成检查组或委托财政部驻当地财政监察专员办事处等机构抽查使用投资补助的项目单位，确保投资补助按规定安排使用。使用投资补助的项目单位，应在每年年底前向同级财政部门报告投资补助的使用情况，并抄送财政部驻当地财政监察专员办事处。

第十六条 各单位要对以下内容进行重点审核，并按照有关规定做出检查结论，对不属于本部门职权范围的事项依法移送，并将相关情况上报财政部。对于应缴回资金，由财政部驻当地财政监察专员办事处负责以“其他收入”科目就地监缴入库。

（一）核定项目是否按规定实施，项目单位是否按规定使用投资补助。对项目单位擅自改变主要建设内容和建设标准或未按规定安排使用投资补助的，要将拨付的投资补助资金收缴国库。

（二）项目单位是否按有关规定进行招投标和政府采购。

（三）投资补助资金是否按规定进行财务处理，对未按规定处理的要及时予以纠正。

（四）项目竣工后，核定项目投资补助总额及项目概算中其他资金来源实际到位额。对投资补助总额占项目总投资的比例超过50%的，转作直接投资或资本金注入方式管理，并根据有关规定和各投资主体资金实际到位额重新确定项目各方出资比例，由同级财政部门指定有关机构依法代表国家行使所有者或出资人权利。

第十七条 各有关部门及项目单位要严格按照国家规定管理和使用投资补助，并自觉接受财政、审计部门的监督检查。

第十八条 凡违反规定，弄虚作假，骗取、截留、挪用投资补助或项目未按规定实施的，除将已拨付资金全额收缴国库外，各级财政部门要立即停止对项目单位所在主管部门或省、自治区、直辖市及计划单列市投资补助拨付，并进行全面核查，直至纠正。对有关人员根据《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）及国家有关规定追究责任，触犯法律的要追究相应的法律责任。

第六章 附则

第十九条 本办法自发布之日起30日后施行。

第二十条 本办法由财政部负责解释。

关于印发《中央预算内基建投资项目前期工作经费管理暂行办法》的通知（2006年10月26日 财政部印发 财建〔2006〕689号）

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：

为进一步加强和规范中央预算内基建投资项目前期工作经费管理，强化预算约束，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号），我部制定了《中央预算内基建投资项目前期工作经费管理暂行办法》，现印发你们，请遵照执行。

附件：中央预算内基建投资项目前期工作经费管理暂行办法

第一条 为加强和规范中央预算内基建投资项目前期工作经费管理，强化预算约束，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号），制定本办法。

第二条 本办法所称前期工作是指从建设项目的立项申请、可行性研究、初步设计到项目开工前所进行的一系列工作，主要包括项目建议书、可行性研究报告、初步设计等工作环节的材料编制、招标、评估、审查、报送及相关工作。

第三条 本办法所称中央预算内基建投资项目前期工作经费（以下简称前期费）是指从中央预算内基建投资（含国债项目资金）中安排的用于项目前期工作的专项经费。

第四条 前期费安排范围：

1.中央本级项目的前期工作；

2.跨地区、跨流域以及对经济和社会发展全局有重大影响的地方项目的前期工作；

3.经国务院批准的其他项目的前期工作。

第五条 具体项目的前期费根据国民经济和社会发展规划、中央预算内基建投资规模、项目建设内容等合理确定。

第六条 前期费的使用范围：

1.勘察费；

2.设计费；

3.研究试验费；

4.可行性研究费；

5.前期工作的标底编制及招标管理费；

6.概算审查费；

7.咨询评审费；

8.技术图书资料费、差旅交通费、业务招待费等管理费用；

9.经同级财政部门批准的与前期工作相关的其他费用。

有关开支标准应按国家相关规定执行。

第七条 财政部在国家有关部门提出的前期费投资计划的基础上，审核下达前期费预算。

第八条 预算经核定下达后必须严格执行，除特殊情况外一律不得调整。对确需调整的项目，应严格按照预算调整的相关规定执行。

第九条 前期费拨付应遵循以下原则：

1.严格按照前期费预算、分月用款计划、前期工作进度、基本建设程序、合同等要求拨付资金；

2.实行政府采购和国库集中支付的项目，其前期费的拨付应根据政府采购和国库集中支付相关规定办理。

第十条 前期费实行总额控制，分年度据实列支。

第十一条 对批准建设的项目，其前期费应列入批准的项目概算内，按照相关规定计入建设成本。

第十二条 对没有被批准或批准后又被取消的建设项目，其发生的前期费由使用单位向主管部门提出申请，由项目主管部门报同级财政部门批准后作核销处理；已安排的前期费如有结余，其结余资金应按规定及时就地上缴国库，列政府收支分类“其他收入”科目，严禁挪作他用。

第十三条 当年未完成的前期工作，其前期费可结转下年继续使用。

第十四条 有关部门、单位要按照基本建设财务会计制度对前期费进行严格管理和核算。

前期工作完成后，有关部门、单位要及时组织审查，对项目前期费的使用情况以及后续工作等进行深入分析，并及时向主管部门报送分析评价报告。重大项目的分析评价报告要报送财政等有关部门。

第十五条 对经审查未通过的前期工作，要按审查的结论意见，由原前期工作承担单位继续完成，增加的费用由相关责任单位负担。

第十六条 前期费的使用和管理要接受财政、审计等部门的监督检查。

第十七条 对违反规定，弄虚作假，截留、挤占、挪用前期费或前期工作中存在严重问题的单位，财政部门将根据《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）及国家有关规定，追缴截留、挤占、挪用的前期费，停止拨付尚未拨付的前期费，对有关人员追究责任，触犯法律的要移送司法机关处理。

第十八条 国民经济和社会发展中长期规划、总体规划、专项规划、区域规划等，如涉及具体项目前期工作，与前期工作相关的工作经费的管理比照本办法执行；如不涉及具体项目前期工作，其工作经费的管理按有关规定执行。

第十九条 本办法自发布之日起30日后施行。

第二十条 本办法由财政部负责解释。

关于印发《大中型水库移民后期扶持基金征收使用管理暂行办法》的通知（2006年7月28日 财政部印发 财综〔2006〕29号）

财政部驻各省、自治区、直辖市财政监察专员办事处，各省、自治区、直辖市财政厅（局），国家电网公司，中国南方电网有限责任公司，内蒙古自治区电力有限责任公司：

为做好大中型水库移民后期扶持基金征收使用管理工作，加大对大中型水库移民后期扶持力度，根据《国务院关于完善大中型水库移民后期扶持政策的意见》（国发〔2006〕17号）的相关规定，财政部会同有关部门制定了《大中型水库移民后期扶持基金征收使用管理暂行办法》，并已于2006年7月8日经国务院批准。现予发布，请遵照执行。

附件：大中型水库移民后期扶持基金征收使用管理暂行办法

第一条 为做好大中型水库移民后期扶持基金征收使用管理工作，加大对大中型水库移民后期扶持力度，根据《国务院关于完善大中型水库移民后期扶持政策的意见》（国发〔2006〕17号）的相关规定，制定本办法。

第二条 大中型水库移民后期扶持基金（以下简称后期扶持基金），是国家为扶持大中型水库农村移民解决生产生活问题而设立的政府性基金。各省、自治区、直辖市纳入后期扶持的移民人数，2006年6月30日以前搬迁的按现状人口一次核定，不再调整；2006年7月1日以后搬迁的，按原迁人口核定；转为非农业户口的农村移民不再纳入后期扶持范围。对2006年6月30日前搬迁的符合扶持范围的移民，自2006年7月1日起再连续扶持二十年；对2006年7月1日后搬迁的移民，从其完成搬迁之日起连续扶持二十年。

第三条 后期扶持基金属于政府性基金，按照“收支两条线”原则纳入中央财政预算管理。

第四条 后期扶持基金按以下原则进行筹集：

（一）全国统筹，分省（区、市）计征；

（二）企业、社会、中央与地方合理负担；

（三）工业反哺农业，城市支持农村；

（四）东部地区支持中西部地区。

第五条 后期扶持基金的筹集渠道：

（一）对省级电网企业在本省（区、市）区域内扣除农业生产用电后的全部销售电量加价征收。

（二）财政预算安排的大中型水库移民后期扶持专项资金，包括用对销售电量加价部分征收的增值税安排的资金和用于解决中央直属水库移民遗留问题的定额补助资金。

（三）经营性大中型水库应承担的移民后期扶持资金。具体办法由国家发展改革委会同财政部、水利部另行制定。

第六条 后期扶持基金从2006年6月30日起开始征收，以6月30日抄见电量计征。

第七条 后期扶持基金由各省级电网企业在向电力用户收取电费时一并代征，按月上缴中央国库。中央财政按电网企业代征额的2‰付给其代征手续费。代征手续费在该项基金的预算支出中安排，由中央财政分别支付给国家电网公司、中国南方电网有限责任公司和内蒙古自治区电力有限责任公司，具体支付方式按照财政部有关规定执行。代征电网企业不得在代征收入中直接提留代征手续费。

各省、自治区、直辖市后期扶持基金的具体征收标准见附件。

第八条 财政部驻各地财政监察专员办事处（以下简称专员办）负责对当地电网企业代征的后期扶持基金进行征缴，并实行直接缴库方式。省级电网企业应于每月10日前向驻当地专员办申报上月实际销售电量和应缴纳的后期扶持基金，专员办应于每月12日前完成对申报的审核，并向申报企业开具征缴后期扶持基金《非税收入一般缴款书》。省级电网企业应在每月15日前，按照专员办开具的《非税收入一般缴款书》所规定的缴款额，足额上缴资金。

驻各地专员办应根据省级电网企业全年实际销售电量，在次年3月底前完成对当地省级电网企业全年应缴后期扶持基金的清算和征缴。

第九条 电网企业应按照本办法规定及时足额上缴代征的后期扶持基金，不得延期缴纳。如发生延期缴纳，专员办应责令其尽快足额缴纳基金，并从逾期之日起按每日2‰的标准加收滞纳金。

第十条 电网企业代中央财政征收的后期扶持基金不计征企业所得税。

第十一条 未经国务院批准，任何单位和部门均不得减免后期扶持基金。

第十二条 财政部会同国务院移民管理机构，按照发展改革委、财政部、水利部等部门核定的各省、自治区、直辖市后期扶持移民人数和规定的扶持标准，核定应分配给各省、自治区、直辖市的移民后期扶持基金。

第十三条 分配给各省、自治区、直辖市的后期扶持基金由地方政府包干使用。地方政府必须按照经国务院批准的水库移民后期扶持政策实施方案及经批准的水库移民后期扶持规划使用基金，能够直接发放给移民个人的应尽量发放到移民个人，用于移民生产生活补助，也可以实行项目扶持，还可以采取两者结合的扶持方式，保证将基金专项用于改善移民生产和生活。

第十四条 对省级电网企业在本省（区、市）区域内扣除农业生产用电后的全部销售电量加价征收的后期扶持基金，纳入中央财政基金预算管理，收入列政府预算收支科目的基金预算收入科目第84类第8411款大中型水库移民后期扶持基金收入，作为中央固定收入科目，反映大中型水库移民后期扶持基金收入；支出列政府预算收支科目的基金预算支出科目第84类第8411款大中型水库移民后期扶持基金支出，作为中央与地方共用支出科目，反映中央和地方用大中型水库移民后期扶持基金收入安排的支出，以及向电网企业支付的代征手续费。

第十五条 中央财政根据后期扶持基金征收入库情况，按季度向各省、自治区、直辖市财政部门拨付资金。

第十六条 各省、自治区、直辖市财政部门要会同同级移民管理机构，依照分配给本地区的后期扶持基金和移民后期扶持规划编制年度后期扶持基金收支预算，年终编制决算，并将预决算报财政部和国务院移民管理机构备案。

第十七条 后期扶持基金应严格按照预算安排使用，年终结余结转下年度继续使用。

第十八条 各级移民管理机构应切实加强对移民后期扶持资金使用的财务管理，设立专门财务管理机构，配备专门财务会计人员。地方移民管理机构应建立移民个人或家庭档案，以及对移民发放资金的账册和账户，确保后期扶持基金按规定用途使用，严禁挤占、截留和挪用。

第十九条 使用移民后期扶持基金的省、自治区、直辖市人民政府，应在每年一季度截止前，将上年度基金使用情况书面报送财政部和国务院移民管理机构。

第二十条 各级财政、审计和移民管理机构应按职责分工，加强对后期扶持基金征收、拨付、使用的监督和管理，根据需要对移民后期扶持基金使用情况进行检查、审计，以确保基金及时足额征缴和合理使用。

第二十一条 对于违反本规定，擅自改变后期扶持基金征收范围、标准、对象和期限，以及截留、挤占、挪用后期扶持基金的单位及责任人，按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）的有关规定进行处罚。触犯刑法的，移送司法机关处理。

第二十二条 各省、自治区、直辖市可根据《国务院关于完善大中型水库移民后期扶持政策的意见》（国发〔2006〕17号）和本办法，制定本地区后期扶持基金使用管理细则，并报财政部、国务院移民管理机构备案。

第二十三条 现行的库区建设基金并入完善后的水库移民后期扶持基金；现行的库区后期扶持基金并入库区维护基金，并相应调整和完善库区维护基金的征收、使用和管理，具体办法由财政部会同发展改革委、水利部另行制定。原三峡库区移民后期扶持基金的处理，由财政部另行研究。

第二十四条 本办法自2006年7月1日起执行，《库区建设基金征收使用管理办法》（财企〔2003〕57号）和依据《国家计划委员会财政部 电力工业部 水利部关于设立水电站和水库库区后期扶持基金的通知》（计建设〔1996〕526号）及《财政部关于处理18项到期政府性基金政策有关事项的通知》（财综〔2006〕1号）所设立的各项库区后期扶持基金，以及各省（区、市）自行批准向发电和电网企业征收的各种涉及水库移民的基金、资金一律停止征收。

关于调整新增建设用地土地有偿使用费政策等问题的通知（2006年11月7日 财政部印发 财综〔2006〕48号）

根据《国务院关于深化改革严格土地管理的决定》（国发〔2004〕28号）和《国务院关于加强土地调控有关问题的通知》（国发〔2006〕31号）的有关规定，为了进一步保护耕地，促进节约集约用地，加强土地调控管理，控制固定资产投资过快增长，现就调整新增建设用地土地有偿使用费政策等问题通知如下：

一、进一步明确新增建设用地土地有偿使用费征收范围

新增建设用地为农用地和未利用地转为建设用地。新增建设用地土地有偿使用费，由市、县人民政府按照国土资源部或省、自治区、直辖市国土资源管理部门核定的当地实际新增建设用地面积、相应等别和征收标准缴纳。新增建设用地土地有偿使用费的征收范围为：土地利用总体规划确定的城市（含建制镇）建设用地范围内的新增建设用地（含村庄和集镇新增建设用地）；在土地利用总体规划确定的城市（含建制镇）、村庄和集镇建设用地范围外单独选址、依法以出让等有偿使用方式取得的新增建设用地；在水利水电工程建设中，移民迁建用地占用城市（含建制镇）土地利用总体规划确定的经批准超出原建设用地面积的新增建设用地。

因违法批地、占用而实际发生的新增建设用地，应按照国土资源部认定的实际新增建设用地面积、相应等别和征收标准缴纳新增建设用地土地有偿使用费。

二、调整新增建设用地土地有偿使用费征收等别和征收标准

从2007年1月1日起，新批准新增建设用地的土地有偿使用费征收标准在原有基础上提高1倍，提高后的新增建设用地土地有偿使用费征收标准详见附件1。同时，根据各地行政区划变动情况，相应细化新增建设用地土地有偿使用费征收等别，细化后的《新增建设用地土地有偿使用费征收等别》详见附件2。

今后，财政部将会同国土资源部根据国家土地调控政策需要，结合各地基准地价水平、耕地总量和人均耕地面积、社会经济发展水平等状况，适时调整新增建设用地土地有偿使用费征收等别和征收标准，并向全社会公布。

三、调整地方新增建设用地土地有偿使用费分成管理方式

新增建设用地土地有偿使用费征收标准提高后，仍实行中央与地方30：70分成体制。同时，为加强对土地利用的调控，从2007年1月1日起，调整地方分成的新增建设用地土地有偿使用费管理方式。地方分成的70%部分，一律全额缴入省级（含省、自治区、直辖市、计划单列市，下同）国库。

四、加强新增建设用地土地有偿使用费征收管理

新增建设用地土地有偿使用费由国土资源部和各省、自治区、直辖市国土资源管理部门在办理用地审批手续时负责征收，由财政部门负责征收管理，由财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处（以下简称财政部驻各地财政监察专员办事处）以及省级财政部门共同负责监督解缴。

国土资源部和各省、自治区、直辖市国土资源管理部门在办理用地审批手续时，应当开具新增建设用地土地有偿使用费缴款通知书，通知申请办理新增建设用地审批手续的市、县人民政府在规定的时间内依法足额缴纳新增建设用地土地有偿使用费，同时将缴款通知书抄送财政部、财政部驻各地财政监察专员办事处以及省级财政部门备查。缴款通知书应明确新增建设用地的地类、面积、适用的征收等别、征收标准以及应缴纳的新增建设用地土地有偿使用费具体数额。

市、县人民政府在收到国土资源管理部门开具的缴款通知书后，应当及时通知市、县财政部门填写一份“一般缴款书”，将应当缴纳的新增建设用地土地有偿使用费全额就地缴入国库。市、县财政部门在缴款时，“一般缴款书”中收款单位栏填写“财政部门”，预算级次填写“中央和省级共享收入”，收款国库栏填写当地实际收纳款项的国库名称；填写预算科目时，30%填列政府收支分类科目103013301目“中央新增建设用地土地有偿使用费收入”科目，70%填列政府收支分类科目103013302目“地方新增建设用地土地有偿使用费收入”科目。国库部门办理缴库手续后，将加盖国库印章的“一般缴款书”第四、五联退市、县财政部门。市、县财政部门将收到的“一般缴款书”第四、五联分别报送省级财政部门和财政部驻当地财政监察专员办事处备查。已经实施非税收入收缴管理制度改革的地方，新增建设用地土地有偿使用费的缴库方式，按照非税收入收缴管理制度改革的有关规定执行。市、县财政部门缴纳新增建设用地土地有偿使用费，可以从国有土地使用权出让收入等财政性资金中列支，并填列政府收支分类科目2120899项“其他土地使用权出让金支出”等相应科目。

国土资源部和各省、自治区、直辖市国土资源管理部门应当在收到市、县人民政府已足额缴纳新增建设用地土地有偿使用费的有效凭证后，再依法办理用地批准文件，并抄送财政部、财政部驻各地财政监察专员办事处以及省级财政部门。财政部驻各地财政监察专员办事处以及省级财政部门，要按照国土资源管理部门开具的新增建设用地土地有偿使用费缴款通知书、缴款凭证、用地批准文件等，抽查核实市、县人民政府是否及时足额缴纳新增建设用地土地有偿使用费，并按月做好与国库以及国土资源管理部门的对账工作，确保有关数据准确无误。

严禁市、县人民政府和有关部门将新增建设用地土地有偿使用费转嫁由用地单位缴纳。严禁在审批新增建设用地时采取“以租代征”等方式，逃避缴纳新增建设用地土地有偿使用费。市、县人民政府凡不按国家规定的等别和征收标准及时足额缴纳新增建设用地土地有偿使用费的，国土资源部和各省、自治区、直辖市国土资源管理部门一律不得办理用地审批手续和批准文件。任何地区、部门、单位和个人，均不得减免、缓缴、挤占、截留和挪用新增建设用地土地有偿使用费。

五、认真做好新增建设用地土地有偿使用费清欠工作

国土资源管理部门和财政部门要加强新增建设用地土地有偿使用费征收工作，对于地方违反规定减免和欠缴新增建设用地土地有偿使用费的，要进行逐项清理，并限期追缴。其中：对于2004年《国务院关于深化改革严格土地管理的决定》（国发〔2004〕28号）发布后，各地违反规定减免和欠缴的，要在2006年12月31日前全部清缴完毕。2006年12月31日前清缴的新增建设用地土地有偿使用费，按照原有规定解缴入库；2006年12月31日以后清缴的新增建设用地土地有偿使用费，一律按照本通知第四条规定解缴入库。逾期未缴的，一律暂停审批该市、县下一年度新增建设用地指标，并按其滞纳金额及日期按日加收1‰的滞纳金。滞纳金随同清缴的新增建设用地土地有偿使用费一并按规定比例分别缴入中央和省级国库。拒不缴纳的，除了由国土资源部和各省、自治区、直辖市国土资源管理部门会同同级财政部门进行公示、暂停办理新的新增建设用地审批手续和下达该市、县下一年度新增建设用地指标、加收滞纳金以外，还应由财政部和省级财政部门在办理年终结算时予以相应抵扣。

六、改进和完善新增建设用地土地有偿使用费使用管理

为提高新增建设用地土地有偿使用费使用效率，进一步改进和完善新增建设用地土地有偿使用费使用管理。从2007年1月1日起，中央分成的新增建设用地土地有偿使用费，由财政部会同国土资源部主要参照各地国土资源管理部门核实的截至上一年底基本农田面积和国家确定的土地开发整理重点任务分配给各省、自治区、直辖市、计划单列市，并向中西部地区和粮食主产区倾斜，专项用于基本农田建设和保护、土地整理、耕地开发等开支。各省、自治区、直辖市、计划单列市分成的部分，加上中央财政专项分配的新增建设用地土地有偿使用费，统一由省级财政部门会同国土资源管理部门，主要参照各地国土资源管理部门核实的截至上一年底基本农田面积、国家和省级确定的土地开发整理重点任务分配给市、县，专项用于基本农田建设和保护、土地整理、耕地开发等开支。

将政府收支分类科目212类“城乡社区事务”08款“国有土地使用权出让金支出”中的06项“耕地开发专项支出”科目，修改为12项“耕地开发专项支出”科目，增设13项“基本农田建设和保护支出”、14项“土地整理支出”科目，分别反映新增建设用地土地有偿使用费用于上述各项支出情况。

七、强化新增建设用地土地有偿使用费收支管理监督检查

省级财政部门以及财政部驻各地财政监察专员办事处要加强对新增建设用地土地有偿使用费管理的监督检查，建立定期检查制度。国土资源管理部门要建立新增建设用地和基本农田保有量监督检查制度，充分运用航空、遥感等技术方法和手段，核实当年新增建设用地面积和耕地面积，强化新增建设用地土地有偿使用费征收管理与监督。对未依法办理农用地审批、未利用地转用审批、“以租代征”和未批先用等违法批地、用地行为占用土地的，不按规定及时足额解缴新增建设用地土地有偿使用费的，以及擅自减免、缓缴、截留、挤占、挪用新增建设用地土地有偿使用费的，要严格按照《土地管理法》以及《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等有关法律法规规定进行处理，按日加收滞纳金，并依法追究有关责任人的责任。

各地收到本通知后，要严格按照本通知规定，抓紧做好相关工作。此前有关规定凡与本通知规定不一致的，一律以本通知规定为准。

附件：新增建设用地土地有偿使用费征收标准

财政部关于印发《大中型水库库区基金征收使用管理暂行办法》的通知（2007年4月17日 财政部印发 财综〔2007〕26号）

各省、自治区、直辖市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：

根据《国务院关于完善大中型水库移民后期扶持政策的意见》（国发〔2006〕17号）的相关规定，经国务院批准，财政部制定了《大中型水库库区基金征收使用管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。关于跨省、自治区、直辖市的大中型水库名单，具体负责征收大中型水库库区基金的财政部驻地方财政监察专员办事处名单，以及各水库适用的大中型水库库区基金征收标准等事项，将另行通知。

附件：大中型水库库区基金征收使用管理暂行办法

第一条 为促进库区和移民安置区经济及社会发展，根据《国务院关于完善大中型水库移民后期扶持政策的意见》（国发〔2006〕17号）的相关规定，制定本办法。

第二条 国家将原库区维护基金、原库区后期扶持基金及经营性大中型水库承担的移民后期扶持资金进行整合，设立大中型水库库区基金（以下简称库区基金），主要用于以下方面：

（一）支持实施库区及移民安置区基础设施建设和经济发展规划；

（二）支持库区防护工程和移民生产、生活设施维护；

（三）解决水库移民的其他遗留问题。

第三条 库区基金从有发电收入的大中型水库发电收入中筹集，根据水库实际上网销售电量，按不高于8厘／千瓦时的标准征收。

第四条 库区基金属于政府性基金，实行分省统筹，纳入财政预算，实行“收支两条线”管理。其中，省级辖区内大中型水库的库区基金，由省级财政部门负责征收；跨省、自治区、直辖市的大中型水库库区基金，由财政部驻发电企业所在地区财政监察专员办事处负责征收。

第五条 地方政府在安排库区基金时，应将其中的75%用于支持实施库区及移民安置区基础设施建设和经济发展规划，以及解决水库移民的其他遗留问题，其余部分用于库区防护工程及移民生产、生活设施维护。

第六条 库区基金列入企业成本，按规定不征收企业所得税。

第七条 应缴纳库区基金的大中型水库应在每月终了后7日内，按规定上缴库区基金。

第八条 跨省、自治区、直辖市大中型水库库区基金，由相关省、自治区、直辖市按照国家审定的相关大中型水库移民人数比例分享。

第九条 跨省、自治区、直辖市的大中型水库库区基金，按照发电企业所在地区的库区基金征收标准征收，全额缴入中央国库，由中央财政按相关省份应分享的比例，根据资金入库情况按季拨付给相关省级财政。

第十条 相关省、自治区、直辖市财政部门应会同同级投资主管部门、价格主管部门、水行政主管部门、移民主管机构，根据本办法的规定，结合本地实际情况，制定本地区库区基金征收使用管理实施细则上报财政部，由财政部会同发展改革委、水利部、国务院移民主管机构批准后执行。

第十一条 库区基金收入列《2007年政府收支分类科目》第103010401项“大中型水库库区基金收入”科目，该科目为中央与地方共用科目，反映按本办法征收的库区基金收入，同时取消原103010401项“库区维护基金收入”、103010403项“库区后期扶持基金收入”、103010404项“库区移民后期扶持基金收入”、103010405项“库区移民扶助金收入”和103010407项“棉花滩水电站库区后期扶持基金收入”等科目；库区基金支出，中央财政列《2007年政府收支分类科目》第2300401项“政府性基金补助支出”科目，反映中央用本级库区基金收入安排的对省级财政库区基金的补助支出，省级财政列《2007年政府收支分类科目》第2130336项“库区基金支出”科目，反映地方用库区基金收入安排的支出，同时取消2130321项“库区维护基金支出”、2130323项“库区后期扶持基金支出”、2130324项“库区移民后期扶持基金支出”、2130325项“库区移民扶助金支出”和2130327项“棉花滩水电站库区后期扶持基金支出”科目。

第十二条 各级财政、审计、监察和移民管理机构等部门应按照职责分工，加强对库区基金征收、拨付、使用的监督检查，以确保库区基金及时足额征收和按规定使用。

第十三条 各省、自治区、直辖市要严格按照国发〔2006〕17号文件的要求，停止收取涉及水库移民的各种其他基金、资金。对违反本规定，擅自改变库区基金征收范围、标准、对象和期限，以及截留、挤占、挪用库区基金的单位及个人，按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）的有关规定进行处罚。构成犯罪的，移送司法机关处理。

第十四条 三峡工程的库区基金政策，由财政部按照《长江三峡工程建设移民条例》（国务院令第299号）的有关规定另行制定。

第十五条 本办法中的大中型水库是指装机容量在2.5万千瓦及以上有发电收入的水库和水电站。

第十六条 本办法由财政部负责解释。

第十七条 本办法自2007年5月1日起施行。本办法施行前印发的关于库区基金的规定，与本办法不一致的，以本办法为准。

关于加强大中型水库库区基金征收管理有关问题的通知（2009年8月12日 财政部印发 财综〔2009〕51号）

各省、自治区、直辖市财政厅（局），财政部驻各省、自治区、直辖市财政监察专员办事处：

为落实《国务院关于完善大中型水库移民后期扶持政策的意见》（国发〔2006〕17号）和《财政部关于印发〈大中型水库库区基金征收使用管理暂行办法〉的通知》（财综〔2007〕26号）的规定，经商水利部，现就加强大中型水库库区基金（以下简称库区基金）征收管理有关问题通知如下：

一、凡财政部已批复库区基金征收使用管理实施细则的省份，要严格按照批复的征收范围、对象、标准和期限征收库区基金，确保应收尽收，不得擅自减免、缓征或停征。

二、凡行政区域内有装机容量在2.5万千瓦及以上有发电收入的水库和水电站，且尚未制定库区基金征收使用管理实施细则的省份，要抓紧制定本地区库区基金征收使用管理实施细则，并于2009年9月30日前按规定程序上报财政部，由财政部会同国家发展改革委、水利部批准后实施。

三、确因特殊情况需减免、缓征或停征库区基金的省份，应由省级财政部门报省级人民政府同意后，由省级人民政府向国务院提出申请。

四、各相关省、自治区、直辖市要高度重视库区基金征收使用管理工作，切实采取有效措施，加大征管力度，确保基金足额征收。财政部驻相关地方财政监察专员办事处和相关省级财政部门要各司其职，加强对库区基金的征收管理和监督检查，对未经国务院批准擅自减免、缓征或停征库区基金的，要按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）的有关规定进行处罚，追究有关责任人的行政责任。

关于印发《国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法》的通知（2009年12月31日 财政部印发 财综〔2009〕90号）

各省、自治区、直辖市人民政府，监察部、审计署、中国人民银行、国务院南水北调办、国务院三峡办，国家电网公司、中国南方电网有限责任公司：

《国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法》已经国务院同意，现印发给你们，请遵照执行。

附件：国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法

第一条 为筹集国家重大水利工程建设资金，确保国家重大水利工程建设的顺利实施，促进经济社会可持续发展，根据国家有关规定，制定本办法。

第二条 国家重大水利工程建设基金（以下简称重大水利基金）是国家为支持南水北调工程建设、解决三峡工程后续问题以及加强中西部地区重大水利工程建设而设立的政府性基金。

第三条 重大水利基金利用三峡工程建设基金停征后的电价空间设立。

第四条 重大水利基金按下列原则筹集和分配：

（一）三峡工程建设基金向重大水利基金平稳过渡，保持三峡工程建设基金现行征收政策基本不变；

（二）南水北调和三峡工程直接受益省份筹集的重大水利基金，专项用于南水北调工程建设和三峡工程后续工作；

（三）南水北调和三峡工程非直接受益省份筹集的重大水利基金，留给所在省份用于本地重大水利工程建设。

第五条 重大水利基金在除西藏自治区以外的全国范围内筹集，按照各省、自治区、直辖市扣除国家扶贫开发工作重点县农业排灌用电后的全部销售电量和规定征收标准计征。各省、自治区、直辖市全部销售电量包括省级电网企业销售给电力用户的电量、省级电网企业扣除合理线损后的趸售电量（即实际销售给转供单位的电量）、省级电网企业销售给子公司的电量和对境外销售电量、企业自备电厂自发自用电量、地方独立电网销售电量（不含省级电网企业销售给地方独立电网企业的电量，下同）。跨省（自治区、直辖市）电力交易，计入受电省份销售电量。

各省、自治区、直辖市重大水利基金的具体征收标准见附件（略）。

第六条 重大水利基金从2010年1月1日起开始征收，至2019年12月31日止。

第七条 除企业自备电厂自发自用电量和地方独立电网销售电量外，重大水利基金由省级电网企业在向电力用户收取电费时一并代征。

第八条 北京、天津、河北、河南、山东、江苏、上海、浙江、安徽、江西、湖北、湖南、广东、重庆等14个南水北调和三峡工程直接受益省份（以下简称14个省份）电网企业代征的重大水利基金，由财政部驻当地财政监察专员办事处（以下简称专员办）负责征收，并全额上缴中央国库。

山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、福建、广西、海南、四川、贵州、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆等16个南水北调和三峡工程非直接受益省份（以下简称16个省份）电网企业代征的重大水利基金，由当地省级财政部门负责征收，并全额上缴省级国库。

第九条 对企业自备电厂自发自用电量和地方独立电网销售电量应缴纳的重大水利基金，按照本办法第八条划分省份分别由驻当地专员办和省级财政部门直接征收，并分别缴入中央和省级国库。

第十条 14个省份的重大水利基金由专员办按月征收，实行直接缴库。省级电网企业、拥有自备电厂企业和地方独立电网企业应于每月10日前向驻当地专员办申报上月实际销售电量（自发自用电量）和应缴纳的重大水利基金。专员办应于每月12日前完成对申报的审核，确定重大水利基金征收数额，并向申报企业开具《非税收入一般缴款书》。省级电网企业、拥有自备电厂企业和地方独立电网企业应于每月15日前，按照专员办开具《非税收入一般缴款书》所规定的缴款额，足额上缴资金。

专员办应根据省级电网企业、拥有自备电厂企业和地方独立电网企业全年实际销售电量（自发自用电量），在次年3月底前完成对相关企业全年应缴重大水利基金的汇算清缴工作。专员办开展汇算清缴工作时，应对电力用户欠缴电费、电网企业核销坏账损失的电量情况进行审核，经确认后不计入相关企业全年实际销售电量。

16个省份重大水利基金的具体征管办法由当地省级财政部门制定。

第十一条 拥有自备电厂企业、地方独立电网企业应准确计量自发自用电量和销售电量，不能准确计量的，由专员办和省级财政部门按照其最大发电（售电）能力核定自发自用电量和销售电量，并确定重大水利基金征收数额。

第十二条 重大水利基金收入列政府收支分类科目第103类01款58项“国家重大水利工程建设基金收入”。其中：专员办对14个省份征收的重大水利基金分别计入“国家重大水利工程建设基金收入”项下01目“南水北调工程建设资金”和02目“三峡工程后续工作资金”；16个省份省级财政部门征收的重大水利基金计入“国家重大水利工程建设基金收入”项下03目“省级重大水利工程建设资金”。

第十三条 14个省份省级电网企业代征重大水利基金，由中央财政按代征额的2‰付给代征手续费，代征手续费从重大水利基金支出预算中安排，分别支付给国家电网公司和中国南方电网有限责任公司，具体支付方式按照财政部有关规定执行。代征电网企业不得从代征收入中直接提留代征手续费。

16个省份省级电网企业代征重大水利基金，由省级财政从本级重大水利基金支出预算中付给代征手续费，具体办法由省级财政部门规定。

第十四条 省级电网企业应将代征的重大水利基金与其正常业务收入分账核算。省级电网企业、拥有自备电厂企业和地方独立电网企业应及时足额上缴重大水利基金，不得拖延缴纳，如逾期不缴纳的，专员办和省级财政部门应责令其限期缴纳，并从滞纳之日起按日加收滞纳部分2‰的滞纳金。滞纳金纳入本金一并核算。

第十五条 未经国务院批准，任何地方、部门和单位均不得擅自减免重大水利基金，不得调整基金征收范围和征收标准。

第十六条 对重大水利基金征收增值税而减少的收入，由财政预算安排相应资金予以弥补，并计入“国家重大水利工程建设基金收入”科目核算。

第十七条 重大水利基金按下列规定进行分配和使用。

（一）14个省份缴入中央国库的重大水利基金，纳入中央财政预算管理，由中央财政安排用于南水北调工程建设、三峡工程后续工作和支付三峡工程公益性资产运行维护费用、支付重大水利基金代征手续费。其中：南水北调工程建设与三峡工程后续工作之间的分配比例另行规定。

（二）16个省份缴入省级国库的重大水利基金，纳入省级财政预算管理，专项用于本地重大水利工程建设。

第十八条 用于南水北调工程建设的重大水利基金，由南水北调工程项目法人根据工程建设进度提出年度投资建议，报国务院南水北调办审查，并由国务院南水北调办报国家发展改革委审核后，纳入国家固定资产投资计划。同时，国务院南水北调办要编制重大水利基金年度支出预算，报财政部审核。财政部根据批准的年度投资计划、基金收支预算和基金实际征收入库情况安排资金。

重大水利基金用于南水北调工程建设，暂作为中央资本金管理。

第十九条 用于三峡工程后续工作的重大水利基金，按照经国务院批准的《三峡工程后续工作规划》要求安排使用，具体使用管理办法另行制定。

第二十条 缴入中央国库的重大水利基金在满足南水北调工程建设和三峡工程后续工作需要后的结余资金，由财政部会同国家发展改革委、水利部提出分配和使用意见，报国务院确定。

第二十一条 缴入省级国库的重大水利基金，由省级发展改革部门纳入固定资产投资计划统筹安排，并由省级财政部门编制年度基金收支预算。省级财政部门根据批准的年度投资计划、基金收支预算和基金实际征收入库情况安排资金。

16个省份要将重大水利基金年度收支情况报财政部、国家发展改革委、水利部备案。

第二十二条 重大水利基金应严格按规定安排使用，实行专款专用，年终结余结转下年度继续使用。

重大水利基金的资金支付按照财政国库管理制度有关规定执行。

第二十三条 重大水利基金支出在政府收支分类科目中列第213类04款70项“国家重大水利工程建设基金支出（南水北调工程建设）”、71项“国家重大水利工程建设基金支出（三峡工程后续工作）”、72项“国家重大水利工程建设基金支出（地方重大水利工程建设）”。

第二十四条 各级财政、发展改革、水利、审计、监察部门应按照职责分工，加强对重大水利基金征收、拨付、使用和管理情况的监督检查，确保基金按规定征缴和使用。

第二十五条 对违反本规定，多征、减征、缓征、停征，或者侵占、截留、挪用重大水利基金的单位及责任人，依照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）和《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院令第281号）进行处罚或行政处分，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第二十六条 16个省份可根据本办法制定本地区重大水利基金具体实施办法，并报财政部、国家发展改革委、水利部备案。

第二十七条 本办法由财政部商有关部门负责解释。

第二十八条 本办法自2010年1月1日起执行，三峡工程建设基金同时停止征收，原涉及三峡工程建设基金征收使用管理的文件一律废止。

关于征收国家重大水利工程建设基金有关问题的通知（2010年11月3日 财政部印发 财综〔2010〕97号）

财政部驻北京、天津、河北、河南、山东、江苏、上海、浙江、安徽、江西、湖北、湖南、重庆、广东省（直辖市）财政监察专员办事处，国家电网公司、中国南方电网有限责任公司：

最近，财政部驻一些省市财政监察专员办事处反映，对企业自备电厂征收国家重大水利工程建设基金（以下简称基金）等一些具体政策仍不尽明确，给基金征收工作带来一定困难，要求进一步明确相关政策。经研究，现将有关问题通知如下：

一、为确保基金应征尽征，提高征管效率，对企业自备电厂应缴纳的基金，不再由财政部驻当地财政监察专员办事处直接征收，改由省级电网企业代征，并由财政部驻当地财政监察专员办事处按月征缴。具体征缴方式、时间和程序，仍按照《财政部 国家发展改革委 水利部关于印发〈国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法〉的通知》（财综〔2009〕90号）规定执行。

二、财综〔2009〕90号文件已明确，资源综合利用（利用余热余压发电、煤矸石发电等）、热电联产的企业自备电厂纳入基金征收范围，各地应按此规定对资源综合利用、热电联产的企业自备电厂征收基金，不得免征。

三、对重庆市电力公司所属控股子公司（目前为24家）和地方独立电网企业全部销售电量，均应计征基金，自2010年1月1日起至今尚未计征基金的，应足额补征。

四、各地应严格按照财综〔2009〕90号文件的规定执行，未经国务院批准，任何地方、部门和单位均不得擅自调整基金征收范围和征收标准，也不得擅自减免基金。凡违反规定的，要予以严肃查处。

关于印发《水利建设基金筹集和使用管理办法》的通知（2011年1月10日 财政部印发 财综〔2011〕2号）

各省、自治区、直辖市人民政府，交通运输部、铁道部、住房城乡建设部、国土资源部、审计署：

《水利建设基金筹集和使用管理办法》已经国务院同意，现印发给你们，请遵照执行。

附件：水利建设基金筹集和使用管理办法

第一条 为加快水利建设，提高防洪减灾和水资源配置能力，缓解水资源供需矛盾，促进经济社会可持续发展，根据国务院关于充实完善水利建设基金的要求，制定本办法。

第二条 水利建设基金是用于水利建设的专项资金，由中央水利建设基金和地方水利建设基金组成。中央水利建设基金主要用于关系经济社会发展全局的重点水利工程建设。地方水利建设基金主要用于地方水利工程建设。跨流域、跨省（自治区、直辖市）的重大水利建设工程和跨国河流、国界河流我方重点防护工程的治理投资由中央和地方共同负担。

第三条 中央水利建设基金的来源：

（一）从车辆购置税收入中定额提取。

（二）从铁路建设基金、港口建设费收入中提取3%。

（三）经国务院批准的其他可用于水利建设基金的资金。

第四条 地方水利建设基金的来源：

（一）从地方收取的政府性基金和行政事业性收费收入中提取3%。应提取水利建设基金的地方政府性基金和行政事业性收费项目包括：车辆通行费、城市基础设施配套费、征地管理费，以及省、自治区、直辖市人民政府确定的政府性基金和行政事业性收费项目。

（二）经财政部批准，各省、自治区、直辖市向企事业单位和个体经营者征收的水利建设基金。

（三）地方人民政府按规定从中央对地方成品油价格和税费改革转移支付资金中足额安排资金，划入水利建设基金。

（四）有重点防洪任务和水资源严重短缺的城市要从征收的城市维护建设税中划出不少于15%的资金，用于城市防洪和水源工程建设。具体比例由省、自治区、直辖市人民政府确定。

有重点防洪任务的城市包括：北京、天津、沈阳、盘锦、长春、吉林、哈尔滨、齐齐哈尔、佳木斯、郑州、开封、济南、合肥、芜湖、安庆、淮南、蚌埠、上海、南京、武汉、黄石、荆州、南昌、九江、长沙、岳阳、成都、广州、南宁、梧州、柳州市，以及省、自治区、直辖市人民政府确定的有重点防洪任务的城市。

水资源严重短缺的城市，由省、自治区、直辖市人民政府确定。

第五条 中央水利建设基金的提取办法按照财政部有关规定执行。地方水利建设基金提取和划转办法按照省、自治区、直辖市人民政府的规定执行。财政部要进一步完善各省、自治区、直辖市向企事业单位和个体经营者征收水利建设基金的政策。

第六条 水利建设基金按下列规定安排使用：

（一）中央水利建设基金专项用于：关系经济社会发展全局的防洪和水资源配置工程建设及其他经国务院批准的水利工程建设；中央水利工程维修养护；防汛应急度汛。资金使用结构为：55%用于水利工程建设；30%用于水利工程维修养护；15%用于应急度汛，各部分资金结余可统筹安排使用。

（二）地方水利建设基金专项用于：大江大河主要支流、中小河流、湖泊治理；病险水库除险加固；城市防洪设施建设；地方水资源配置工程建设；地方重点水土流失防治工程建设；农村饮水和灌区节水改造工程建设；地方水利工程维修养护和更新改造；防汛应急度汛；其他经省级人民政府批准的水利工程项目。

第七条 水利建设基金收支纳入政府性基金预算管理，实行专款专用，年终结余结转下年度安排使用。

各级水行政主管部门根据水利建设规划，编制年度水利建设基金支出预算，经同级财政部门审核后，纳入政府性基金预算。财政部门根据批准的水利建设基金预算和基金实际征收入库情况拨付资金。其中，水利建设基金用于固定资产投资项目，要纳入固定资产投资计划。

各级水行政主管部门根据年度水利建设基金预算执行情况，编制水利建设基金决算，报同级财政部门审核。

第八条 任何部门和单位不得多征、减征、缓征、停征，或者侵占、截留、挪用水利建设基金。各级财政、发展改革、审计部门要加强对水利建设基金筹集、拨付和使用情况的监督检查，违反规定的要严肃处理。

第九条 本办法自2011年1月1日起实行，到2020年12月31日止。

第十条 各省、自治区、直辖市人民政府根据本办法制定具体实施细则，报财政部、国家发展改革委、水利部备案。

第十一条 本办法由财政部会同国家发展改革委、水利部解释。