前言

经济财务管理是资金运用中所体现的各方面财务关系，是行使筹措、结算、监督和调剂职能，合理分配、支付、使用和管理资金，使之更科学、更规范、更便捷、更有效的经济管理活动，在南水北调工程建设管理中发挥着重要作用。汉江中下游治理工程是南水北调中线工程的重要组成部分，其经济财务管理工作按照国务院南水北调办提出“工程安全、资金安全、干部安全”的目标要求，以提高工程投资效益为中心，以资金安全为主线，以规范化管理为着力点，认真贯彻执行国家有关法律法规，不断完善财务管理制度，不断创新资金管理方法和监管手段，确保了资金高效使用，为汉江中下游治理工程按时完工和及时发挥效益奠定了坚实的基础。

自2009年2月26日汉江中下游治理工程陆续开工建设以来，湖北省南水北调工程领导小组办公室（湖北省南水北调管理局），积极研究探索和建立完善工程财务管理体制、机制，科学筹划和合理调度工程建设资金，成功引入银行承兑汇票解决临时性资金缺口，开辟了南水北调工程建设筹资新渠道；不断加大资金监管和内部审计力度，对参建施工单位全面推行资金三方监管办法，确保工程资金专款专用，得到中央领导的充分肯定；扎实推进完工结算，促进工程项目竣工验收和财务决算工作开展；着力转变工作作风，不断提高财务人员业务技能和管理水平，保障资金支付及时、准确无误和流程规范，圆满完成了各项财务工作任务。

《福泽荆楚 水润京华——湖北南水北调工程 经济财务卷》是湖北省南水北调办（局）财务处集中各方力量，历时半年完成。本篇系统记载了湖北省南水北调经济财务管理工作的历程、发展和成就，详细介绍了经济财务工作制度建设、监管措施、工作方法和管理经验。全篇共分七章，包括资金管理体系、资金筹集、资金监管、工程价款结算与支付、会计核算、竣工（完工）财务决算、审计稽查等内容；文中还收录和穿插了部分图片和表格，以再现工程建设过程中财务管理的情形，对今后类似工程建设及运行管理具有一定的参考和借鉴作用。

本书编纂工作得到了有关单位和同志帮助，如江汉大学夏渊老师参与资料收集、整理和第一章综述、第三章资金监管和第七章审计稽查等部分章节的编写；建设银行省直武汉支行张晶同志提供银行承兑汇票有关资料，在此一并表示感谢。由于经济财务管理工作是一项复杂的系统工程，涉及工程建设各个阶段、参建各方和相关地方各级政府部门，尤其是大部分管理人员发生变更和离开现有工作岗位，有些资料、经验和做法难以搜集齐全。加之编写时间紧、任务重和参与编写人员水平所限，难免有遗漏和不妥之处，敬请各位读者批评指正。

编者

2016年6月