前言

研究信贷风险尽职免责问题，是时代的呼唤，是新形势下的迫切需要。

理论上，问责制度伴随着委托代理关系的出现而出现，是一个古老的话题。对于商业银行而言，也不是什么新问题。但囿于当前银行的监管环境和发展阶段，实现精准问责的要求尤其强烈。失职追责与尽职免责本是问责制的一体两面，但现实中，落实追责容易，执行免责困难，这种失衡状态的极端便是肇始于20世纪90年代并延续至今仍大行其道的终身问责制。终身问责制的作用自不待言，但在微观上容易导致信贷人员产生“惧贷”“恐贷”心理，进而导致信贷有效供给的不足，造成宏观上货币政策传导的梗阻，在特定的历史条件下引起了业界的反思，甚至引起了中央的持续高度关注。追责与免责都是共识，关键是如何实现更加精准的问责，如何在强调失职追责的传统中，建立起尽职免责机制，以实现二者的平衡。

如何建立尽职免责机制以纠正失职追责的畸重，实践中并没有现成答案。一个最不应该忽视却经常被遗忘的重要原因，当是信贷风险问责理论研究的落后。在图书出版事业蓬勃发展的当下，市场上关于信贷风险尽职免责的书籍竟然难以寻觅。不能不说这是当代银行业高歌猛进下文化缺失的一点遗憾。这或许也是银行实务中，大家崇尚的所谓“接地气”与“可复制”的拿来主义与实用主义传统遗留的产物吧。对于尽职免责的核心基础，即如何界定“尽职”，遗憾的是，不管是监管制度还是不少商业银行的内部文件，都没有给出一个清晰和统一的标准。如是，连讨论的基础平台都没有，又如何能建立起完善的尽职免责实务操作的大厦？

有问题，有需求，正是本书得以成书的理由和契机。

在主旨和目的方面，本书将研究聚焦在精准问责的基础性和逻辑性问题上，以相关法理为镜鉴，探索信贷的尽职免责机制，以期为问责实务提供可操作的具体指导。当然，银行贷款出现不良与损失的原因异常复杂，特别是在事后去还原当时的情形，确实难度极大。但是，即便在操作性可能仍然遭遇模糊的情形下，为定责一方自由裁量权的行使提供理论和逻辑基础，为被问责一方提供尽职免责的抗辩依据，也不失为一种添砖加瓦的探索努力。

为此，本书基于信贷风险问责与侵权责任理论之间天然的契合性，采纳、参考或借鉴侵权责任法的原理，将之应用到作为银行内部控制制度的问责“法理”上，与信贷实践相结合，从而形成信贷风险问责的逻辑框架。首先，明确信贷风险问责与一般侵权责任不同的鲜明特征，从而确保对法学理论的借鉴不偏离信贷风险问责的实际。然后，从尽职的定义与判断标准入手，为失职追责奠定理论基础，并在过错责任原则下提出符合信贷风险问责构成要件的“4+1”要素式的复合分层立体结构，即对信贷人员的责任认定，要在满足贷款损失、违规行为和因果关系等客观构成要件的基础上，判定当事人是否存在过错，再综合考虑其抗辩理由，才能做出责任认定与具体承担方式。

当然，对法理的借鉴不能画地为牢，本书在论述信贷问责的构成要件时充分契合了其自身特点，强调了信贷问责实践对传统侵权责任理论的坚守与突破，同时遵从动态系统论的思想，权衡各种不同的价值裁量，对银行的自由裁量权划定某些规则和原则约束。最后，再辅以信贷人员的问责抗辩来实现对信贷人员合法权益的保护，从而在结构与功能上保证失职追责与尽职免责二者的平衡。同时，针对实践中尽职认定的困难来源与不正确的问责实务做法，本书进行了深刻分析与反思，并在商业银行层面提出了若干政策建议，力争通过正本清源，助力精准问责。

以上内容逻辑、结构安排与技术路线如图0-1所示：

图0-1　本书内容结构逻辑与技术路线图

在具体章节安排上：

第1章到第3章，还原历史背景与现实需求，深刻揭示商业银行信贷风险问责的特殊性，并提出尽职的定义与认定标准。

第4章到第10章，提出适合信贷风险问责的过错责任原则与构成要件，围绕“4+1”要素式的复合分层立体结构，逐个分析违规行为、因果关系、主观过错，以及经济赔偿金额的确定方法与信贷人员的问责抗辩事由，并为银行问责实践中自由裁量权的行使提供必要的规则和原则约束，从而建立起一个基本自洽的框架体系。

第11章和第12章，属于前述理论的应用与政策建议，重点探讨尽职认定的实务困惑来源，对几种常见的问责实务做法进行反思，并对实务操作中的责任认定和问责归因，进行流程归纳。最后，基于信贷风险问责的规范化和精准化，在商业银行层面，针对问责实践的改进提出若干政策建议。

需要交代的是，本书不是一本纯粹的法律书，也不是一本纯粹的金融书，而是着眼于解决当前信贷风险精准问责的实践难题，特别是建立健全尽职免责机制，基于实务目的而做的一种跨领域尝试。个中法律镜鉴可能存在偏差，对问责的实务撮要归纳可能并不全面，但作者不惜冒着贻笑大方的风险，目的在于抛砖引玉，引起大家对信贷风险问责理论和实务的关注。若是，则本书的目的就达到了。真心与热切期盼这一领域出现越来越多的研究成果，大家共享提高，如此，则是广大信贷人员与整个行业之幸事。我相信，回响就在前方。