第一节　建设项目与发展周期

一、建设项目

建设项目概念：建设项目是基本建设项目的简称，是指在一个总体设计或初步设计范围内，由一个或几个单项工程所组成的经济上实行统一核算、行政上实行统一管理的建设单位。

现有企业、事业单位按照规定用基本建设投资单纯购置不需要安装的设备、工具、器具，如购车、船、飞机、勘探设备、施工机械等，不作为基本建设项目。全部投资在十万元以下的工程，不单独作为一个基本建设项目。

凡属于一个总体设计中的主体工程和相应的附属工程，配套工程、综合利用工程、环境保护工程，供水、供电工程，铁路专用线工程以及水库的干渠配套工程等，只作为一个建设项目。

凡不属于一个总体设计，经济上分别核算，工艺流程上没有直接联系的几个独立工程，应分别列为几个建设项目。

建设项目分组：现行统计制度规定，基本建设项目有七种分组方法。在工程咨询中常遇到的有如下三种：

（一）按建设阶段分组

建设项目按建设阶段可分为筹建项目、施工项目、投产项目（或交付使用项目）和竣工项目四种。这种分类方法反映基本建设投资在各个建设阶段的分布情况，是研究在建规模、建设速度和投资效果的重要内容。

（二）按建设性质分组

建设项目按建设性质可分为新建、扩建、迁建和复建项目四种。这种分类方法是为了反映投资的使用方向，比较和研究投资效果。建设项目的性质，是按整个项目而言，不能按单项工程划分，一个建设项目只能具有一种建设性质。

（三）按建设规模分组

有大型、中型和小型三类。这种分类方法可正确反映大、中、小各类项目的建设规模，以适应统一计划、分级管理的要求。

二、项目发展周期

项目发展周期概念：一个建设项目从设想、开发、建设、施工投产的全过程，可称之为“项目发展周期”。国际上该过程大致可分为三个时期：建设前期、建设时期和生产时期。每个时期又可分为若干个阶段，其中“投资决策”和“交工验收”又是各个时期的分界线。图1-2为建设项目发展周期示意图，表明了各时期开展的工作及其相互关系。

在我国，该项目周期可分为四个阶段，即策划阶段、准备阶段、实施阶段和完工阶段，详见图1-3。

三、建设前期与阶段划分

建设前期（即投资前期）主要是开拓投资项目，并对项目进行规划、研究和作出决策的时期。可行性研究是建设前期工作的重要内容，建设前期的工作是建设时期和生产时期的基础，它对于投资项目经济效益的影响，项目投资的成败起着决定性的作用。

我国建设前期的工作，就是建设项目投资决策的全过程，这个时期的工作主要包括：机会研究、项目建议书（或初步可行性研究）、可行性研究和项目评估决策阶段。这与西方可行性研究的四个阶段：即机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究和项目评价决策工作的内容是基本一致的。

由于基础资料占有的程度和研究深度与可靠程度不同，建设前期的各个研究工作阶段的研究性质、工作目标、工作要求及作用、工作时间与费用各不相同，如表1-1所示。一般来说，各阶段研究的内容由浅入深，项目投资和成本估算的精度要求由粗到细，研究工作量由小到大，研究的目标和作用逐步提高，因而研究工作时间和费用也逐渐增加。这种循序渐进的工作程序，即符合对项目调查研究的客观规律，又能达到节省人力、时间和费用，从而取得良好经济效果的目的。因为在任何一个阶段，只要得出“不可行”的结论，就可立即刹车，不再继续进行下一步研究；如认为可行则就转入下一阶段的工作；又可根据项目的规模、性质、要求和复杂程度的不同，进行适当调整和精简。如对于小型规模和工艺技术成熟或不太复杂的工程项目，就可直接做可行性研究；对于有的项目经过初步可行性研究，认为有把握就可据以作出投资决策。

（一）投资机会研究

机会研究的主要任务是为建设项目的投资方向提出建议。在我国，应根据国民经济发展的长远规划和行业地区规划、经济建设方针、建设任务和技术经济政策，在一个确定的地区或部门内，结合资源情况、市场预测和建设布局等条件，选择建设项目，寻找最有利的投资机会。

机会研究可分为地区、行业、部门、资源和项目的机会研究，就是对某个指定的地区、行业部门鉴别各种投资机会；或是识别利用某种自然资源或工农业产品为基础的投资机会；在这些机会研究作出最初鉴别之后，再进行项目的机会研究，即将项目的设想转变为概略的项目投资建议，从几个有投资机会的项目中迅速而经济地作出抉择。然后，编制项目建议书，为初步选择投资项目提供依据。经批准后，列入项目建设前期工作计划，作为国家对投资项目的初步决策。

在机会研究过程中，为鉴别投资机会，需对下列各方面进行调查、预测和分析。

1.自然资源情况；

2.我国发展工业的政策，以及国外的成功经验；

3.现有农业经济结构及其发展趋势，对于以农产品加工为基础的工业，还应考虑现有的农业格局；

4.现有工业企业的潜力，如技术改造、改扩建和多种经营的可能性，生产要素的成本和可能性，以及合理经济规模的预测；

5.关于人口增长、购买力增长，以及消费品需求的预测；

6.产品进出口情况，取代进口能力及出口商品的国际竞争能力。

由于这一阶段的研究工作比较粗略，一般是根据相类似的工程来估算投资额与生产成本初步分析建设投资效果，提供一个可能进行建设的投资项目。这个阶段所估算的投资和生产成本的精确程度约控制在±30％左右，大中型项目的机会研究所需时间约在1～3个月，所需费用约占投资总额的0.1％～1％。如果投资者对这个项目感兴趣，则可再进行下一步可行性研究工作。

（二）初步可行性研究

项目建议书经国家计划部门审定同意后，对于投资规模较大、工艺技术又较复杂的大中型骨干建设项目，仅靠机会研究还不能决定取舍，在开展全面研究工作之前，往往需要先进行初步可行性研究，进一步判明建设项目的生命力。这一阶段的主要工作目标是：

1.分析投资机会研究的结论，并在占有详细资料的基础上做出初步投资估价。需要深入弄清项目的规模、原材料资源、工艺技术、厂址、组织机构和建设进度等情况，进行经济效果评价，以判定是否有可能和必要进行下一步的详细可行性研究。

2.确定对某些关键性问题需要进行专题的辅助研究。例如：市场需求预测和渗透性研究，原料辅助材料和燃料动力等供应和价格预测研究，工厂中间试验、厂址选择、合理经济规模，以及主要设备选型等研究。在广泛的方案分析比较论证后，对各类技术方案进行筛选，选择最佳效果方案，排除一些不利方案，缩小下一阶段的工作范围和工作量，尽量避免做虚功，有利于节省时间和费用。

3.鉴定项目的选择依据和标准，确定项目的初步可行性。根据初步可行性研究结果编制初步可行性研究报告。判定是否必要继续进行研究，如通过所获资料的研究确定该项目设想不可行，则立即停止工作。本阶段是项目初选阶段。

4.初步可行性研究是介于机会研究和详细可行性研究之间的中间阶段，其研究内容和结构基本相同，主要区别是所获资料的详尽程度不同，研究的深度不一样。对建设投资和生产成本的估算精度要求一般控制在±20％左右，投资估算可采用因子法、工程系数法和投资比例法等方法，研究所需时间大致为4～6个月，所需费用约占投资总额的0.25％～1.5％。

（三）详细可行性研究

详细可行性研究简称可行性研究。这是建设项目投资决策的基础，它为项目决策提供技术、经济、社会和商业方面的评价依据，因此，这个阶段是进行详细深入的技术经济分析论证阶段，其主要目标是：

1.必须深入研究有关产品方案、生产纲领、资源供应、厂址选择、工艺技术、设备选型、工程实施进度计划、投资筹措计划，以及组织管理机构和定员等各种可能选择的技术方案，进行深入的技术经济分析和比选工作，并推荐一个以上可行的投资建设方案。

2.着重对投资总体建设方案进行企业财务效益和国民经济效益的分析与评价，对投资方案进行多方案比选，确定一个能使项目投资费用和生产成本降到最低限度，以取得显著经济效益和社会效果的最佳建设方案。

3.确定项目投资的最终可行性和选择依据标准。对拟建投资项目提出结论性意见，可行性研究的结论，可以是推荐一个认为最好的建设方案；也可以提出一个以上可供选择的方案，说明各自利弊和可能采取的措施；或者也可提出“不可行”的结果。如果最终评价结果的数据表明项目是不可行的，则应该调整各种参数和生产纲领，调整原材料投入或工艺技术，以便提出可行方案。当方案调整后经过经济评价仍属不可行，则对此拟建项目不能进行投资。但最终项目决策的结果不一定与可行性研究结论完全一致。按照可行性研究结论编制出最终可行性研究报告。为编制和审批项目设计文件提供可靠根据，并作为项目投资决策的基础和重要依据。

4.可行性研究是项目的定性阶段，也是项目决策研究的关键环节，并为下一步的工程设计提供设计基础资料和决策依据。因此，在此阶段要求建设投资和生产成本计算精度控制在±10％以内；研究工作所花费时间为8～12个月；所需费用，对于中大型项目约占投资总额的0.2％～1.0％。

（四）项目评价和决策

项目评价是由投资决策部门组织或授权于建设银行、投资银行、工程咨询公司或有关专家，代表国家对上报的建设项目可行性研究报告进行全面的审核和再评价阶段。其主要任务是对拟建项目的可行性研究报告提出评价意见，对最终决策该项目投资是否可行，确定最佳投资方案。项目评价是在可行性研究报告的基础上进行的，其内容包括：

1.全面审核可行性研究报告中反映的各项情况是否属实；

2.分析项目可行性研究中各项指标计算是否都正确，包括各种参数、基础数据、定额费率的选择；

3.从企业、国家和社会等方面综合分析和判断工程项目的经济效益和社会效果；

4.分析和判断项目可行性研究的可靠性、真实性和客观性，对项目作出取舍的最终投资决策，最后写出项目评价报告。

在项目评估中应解决三个问题：

1.该项目的建设是否有必要，生产规模应多大？

2.项目应建在何处，采用何种工艺、设备和设计方案？

3.项目的财务效益、经济效益与社会效益如何？

项目评价的目的是使所选择的工程要能合理利用国家有限资源和各种社会基础设施，兴建那些对国家和社会贡献大的项目，放弃另外一些项目，使有限的国家资源达到最有效的分配和利用。

项目评价的内容主要包括：项目建设必要性评价、建设条件的评价、技术评价、经济效益评价（包括企业财务效益、国民经济效益和不确定性分析），以及项目总评价等五个方面。