统一的代价？

关于汉武帝的改革，人们的争论仍在继续。

本书只是利用现代财政工具，描述并分析了汉武帝建立新财政体系的经过，并将官营垄断型财政体系对民间经济的破坏摆在了读者面前。

然而，许多人却把焦点放在另一个问题上：官营垄断和政府干预到底是不是必不可少的？

许多人认为：官营垄断确实拖累了民间经济，但这是古代中国建立大一统社会不得不付出的代价，根本没有办法避免。

当汉高祖在如此广大的疆域内建立起统一的中央集权王朝时，这个国家的命运就已经注定了。为了维持它的统一，政府必须拿出相当一部分资源来发展军备，防范外部的敌人，又要加强政府官僚体系的控制力，来镇压内部的反抗；而军备资源和养官成本最终肯定会超出政府的财政负担能力，逼迫政府想尽一切办法去敛财。汉武帝采取的办法，是统治者能够想到的最有效的办法。

在大一统的中央王朝下，百姓享有无数的好处：迁徙的便利、市场的庞大、和平带来的飞速发展……为了获得这一切，就必须承担一部分集权之恶，养活一个日益庞大的官僚体系。为了养活这个体系，又必须忍受垄断资源的官营产业存在。

这就是“必要的恶”理论。

但是，这种理论无法解释人们巨大的困惑：即便保留官营产业垄断资源和政府对经济的干预能力，保留所有的“必要的恶”，一个王朝也仍然无法永存。

虽然每个王朝面临的问题不尽相同，但它们都是被财政制度本身拖垮的。或者说，最终不管如何努力，不断扩张的政府财政还是要拖垮经济，将整个社会变得脆弱不堪，这时候，一个小错就会导致全盘的解体。这就好像癌症一样，到后期，当肌体被癌细胞侵蚀，任何小毛病都将导致健康的崩溃。

本书的目的不在于否定或者肯定这种“必要的恶”，只是想将它从纷繁复杂的历史线条中剥离出来，展现给读者，请读者自己分析、判断。

于是，我们必须回到统一的源头，去看一看这个制度如何建立，又如何在千年轨道中一次次挣扎和循环往复……

[1].引子涉及的时间范围是公元前133—前87年。

[2].马邑之战的详细情况主要记载于《史记·韩长孺列传》《史记·匈奴列传》《汉书·窦田灌韩传》《汉书·匈奴传》等。

[3].《汉书·窦田灌韩传》：“朕饰子女以配单于，币帛文锦，赂之甚厚。单于待命加嫚，侵盗无已，边竟数惊，朕甚闵之。今欲举兵攻之，何如？”

[4].《史记·匈奴列传》：“自是之后，匈奴绝和亲，攻当路塞，往往入盗于汉边，不可胜数。”

[5].亚当·斯密（1723—1790），经济学的主要创立者，著有《国富论》等。

[6].《史记·平准书》记载，汉朝刚建立时，由于社会物资匮乏，甚至连皇帝都找不到几匹纯色的马来拉车，而将相只能乘坐牛车。而汉代建立七十年后，社会已经极大繁荣，人们如果骑母马，都会受到嘲笑。

[7].关于汉代生产率和物价的讨论，参看本书第二章及注释。

[8].《汉书·地理志》记载：“提封田一万万四千五百一十三万六千四百五顷，其一万万二百 五十二万八千八百八十九顷，邑居道路，山川林泽，群不可垦，其三千二百二十九万九百 四十七顷，可垦不可垦，定垦田八百二十七万五百三十六顷。”

[9].从文帝十四年（公元前166年）起的十三年间，汉文帝持续免除全国的农业税。具体情况参看本书第一章。

[10].马邑之战后，由战争引起的财政变化，主要记载于《史记·平准书》和《汉书·食货志》。

[11].《史记·平准书》：“（集解）瓒曰：‘秦以一镒为一金，汉以一斤为一金。’”又按：“（索隐）大颜云：‘一金，万钱也。’”

[12].《史记·平准书》：“是岁费凡百余巨万。”同篇的上文，有“京师之钱累巨万”之语。“（集解）‘韦昭曰：巨万，今万万。’”

[13].《太平御览》卷六二七引桓谭《新论》：“汉定以来，百姓赋敛一岁为四十余万万，吏俸用其半，余二十万万，藏于都内为禁钱。少府所领园地作务之八十三万万，以给宫室供养诸赏赐。”汉武帝之前，少府收入还没有增加，中央财政依靠百姓赋敛，按四十亿计，大约是上百亿的几分之一。

[14].土地税税率出自《汉书》，详见本书第一章。

[15].与土地税有明确记载不同，汉代的人口税记载相对零散。《汉书·惠帝纪》注：“应劭曰：‘汉律人出一算，算百二十钱’。”可参考李剑农《中国古代经济史稿》（上册）。

[16].税收总额的讨论，见本书第一章。

[17].《汉书·武帝纪》：“（元光）六年冬，初算商车。”

[18].一斤（十六两）黄金价值万钱，而一斤白选的价格已经是六千钱。

[19].《汉书·地理志》载，元始二年（公元2年），全国总人口为5 959万4 978人，达到鼎盛。在汉武帝时期人数应当低于此数。根据《汉书·食货志》，“盗铸诸金钱罪皆死”，而偷铸犯中赦免、自首、法外的三项相加，已为200多万人。故偷铸犯已占全国总人口的3.3%。

[20].《史记》《汉书》均未给这几位聚敛之臣单独列传，他们的事迹主要见于《史记·平准书》《汉书·食货志》《盐铁论》等。

[21].山泽资源的归属问题，可参考钱穆《中国历代政治得失》中的《汉代经济制度》一节。

[22].《汉书·百官公卿表》：“治粟内史，秦官，掌谷货，有两丞。景帝后元年更名大农令，武帝太初元年更名大司农。……少府，秦官，掌山海池泽之税，以给供养，有六丞。”

[23].《史记·平准书》：“敢私铸铁器煮盐者，釱左趾，没入其器物。”

[24].西汉、唐中晚期、宋、明、清前期，盐税都曾经占总税收的1/3~1/2。

[25].《汉书·酷吏传》记载了十三个酷吏，其中武帝时代的有八人；而最为酷烈的杜周、张汤、江充等人都分别立传，没有记入《酷吏传》。

[26].《汉书·食货志》：“杨可告缗遍天下，中家以上大氐皆遇告。”

[27].《汉书·何武王嘉师丹传》：“孝元皇帝奉承大业，温恭少欲，都内钱四十万万，水衡钱二十五万万，少府钱十八万万。”

[28].制度问题的材料来自《汉书·百官公卿表》。