1.3　企业伦理原则

1.3.1　企业伦理的基础逻辑

自从企业出现，伦理就已经被应用于企业，在原始的交易阶段，人们就有了公平的意识，也不希望自己被骗。《圣经》中提出的“十诫”,是规范人与人之间的行为，而企业行为事实上也是由人来完成的，因此“十诫”同样适用于商业活动，如诚实、不占有他人财物等。在哲学传统方面，古希腊的柏拉图等先贤就讨论过公正的问题。洛克捍卫私有权，认为这是自然权利；以亚当·斯密的《国富论》为代表，众多经济学家与管理学家对于公正等问题发表的观点和主张为企业伦理铺平了道路。20世纪中期爆发的环境运动推动了全社会对企业伦理的关注。对中国而言，三聚氰胺、长生疫苗等恶性事件，让全国上下对企业伦理的关注达到一定热度，推动企业伦理成为一种普遍的社会现象。

周祖成等（1999）学者认为，伦理是处理“人”和“己”关系的规范，企业伦理就是处理企业经营中涉及的各种“关系”。人们发现，企业的所有经营决策，大到投建新厂、开发新产品或进行产品改进、开拓新市场等战略制定，小到选择促销方案和广告传播方案、处理消费者投诉等日常事务，不仅会给企业及其所有者带来损益，而且也可能会对其他利益相关者产生影响。也就是说，企业处在一个紧密的关系网络中，企业与利益相关者组成网络，相互依赖，企业离不开所有者（股东）、顾客、员工、供应商、政府、社区与公众，而后者也能从与企业的合作和联系中获得好处。甚至说，企业不能离开竞争对手，竞争对手的存在是帮助企业更好发展的一个关键力量。所以，协调利益相关者关系，处理各有关方面事务，是企业经营管理者在经营管理中应持的正确态度。正如商业伦理学者霍夫曼和莫尔所说：“我们应该讲究伦理，不是因为讲伦理能带来效益，而是因为伦理要求我们在与其他人交往时采取道德的观点，企业也不例外。”

人们通常认为，只要不违法，做什么、怎么做都行。但是，人们很快发现，仅仅遵纪守法是不够的。第一，法律只是最起码的规范，它只对触犯“最起码的规范”的行为予以追究，对一般不道德行为并不追究。这样一来，法律就不能对新情景下的相互关系进行规范。但是，在商业背景下，经常都会有新的情境出现，如“互联网+”、虚拟交易、物联网等。第二，法律只约束行为，只规定什么是不合法的、应予禁止的，而没有指明什么是应该发生的、应予鼓励的。第三，现在的法律越来越专业，法规条目种类繁多，可读性差，专业性强，普通人很难搞清楚所有的法律、法规，而且诉诸法律的成本极高，费时费力，因此，法律的局限性非常明显。哈佛大学佩尼说得好：“法律不能激发人们追求卓越，它不是榜样行为的准则，甚至不是良好行为的准则。那些把伦理定义为遵守法律的管理者隐含着用平庸的道德规范来指导企业。”

因此，道德伦理的存在是为弥补法律的不足。事实上，伦理不仅对违法者（通常也是严重的违背企业伦理者）予以谴责，对虽然没有违反具体的法律条目（如付款之后忘了拿走东西，商家拒绝返还）但仍属不道德的行为也予以批评、谴责，更重要的是，伦理还对符合伦理道德规范的行为，尤其是高尚的行为予以褒奖和鼓励。既指出什么是不正义的、邪恶的、丑陋的和不应该的，又指出什么是正义的、美好的，是应该倡导和鼓励的。伦理规范是基于人们生活交往的积累和传承约定俗成的，不必通过行政命令或严谨的法律程序来修订。伦理谴责与制裁也不要求官方批准，可以很快地产生作用（如关键人物的声明或者语言表达）。有人说，伦理是不成文的法律，法律是最低程度的伦理。并且，伦理道德能够引导人们尊重和信守法律，而法律可以成为维护伦理道德的威慑力量。或者说，伦理可以用来防范和阻止尚未发生的违法行为，而法律是制止已经发生的违法和严重的不道德行为。

1.3.2　企业伦理与管理道德

企业伦理体现在管理活动中，企业伦理与管理道德是等同的，体现在三个方面。

第一，企业管理活动体现着一般的社会伦理原则和道德要求。管理须以符合道德性为基础，一定的管理系统以及建立在系统基础上的活动总是蕴含着特定的社会道德观念和伦理原则，这就是中西方管理范式存在差异的原因。经济学家诺斯在《经济史中的结构与变迁》一书中指出，伦理道德就是制定规则的规则。社会学家富勒则指出，一个真正的合法性的制度包含着自己的道德性。对于国家而言，一旦所施行的制度没能蕴含这个社会所接受的道德性质，就会遇到阻力，甚至可能产生社会冲突。对于企业而言，没有契合社区与社会伦理道德规范的管理体系，不太可能产生高水平绩效。因此，在管理系统建构与管理活动推行上，管理者总是按照社会所认同的道德信念、文化传统、伦理准则来进行资源配置，使资源配置格局朝着人们所认为的理想的状态发展，对资源的利用才能产生最大效益。

第二，企业管理系统建构及管理活动推进总是受制于人性认识和价值观念。从表面上看，管理活动主要是从客体的角度去研究和探讨各种资源的优化配置方案，以取得管理绩效并最大化管理效益。事实上，管理系统的建构和管理活动均出自管理行为主体，在本质上是一种主观性行为，是管理者以特定的价值尺度“去规划、设计、调配和开展”的管理行为，使其有利于企业与员工以及人和人的发展。管理活动对管理绩效的追求，归根结底也是为了促进“人”（员工、股东以及其他利益相关者）的完善和发展。所以“人”的发展和完善就构成管理活动的终极价值目标，这就是深层次的价值意识。并且，管理总是表现为动态的，它总是受管理者在特定时期的人性认识和价值观念所约束，因应认识和价值观的变化而变化。因此，我们认为，企业管理活动受管理者行为群体以及这个群体所关联的社会的人性认识与价值观所制约，而人性认识与价值观本质上就是道德伦理的范畴。

第三，企业的管理系统和管理行为无时无刻不受到来自社会的伦理评判。从员工开始，消费者、政府主管部门、媒体和一般的社会公众都会对企业管理行为作出肯定或否定的伦理判断，从而给其贴上好坏、善恶、益害等标签。比如，前些年，富士康发生了不断的跳楼事件，瞬间就被贴上“赚血汗钱”的标签，不管是新闻媒体、还是社交媒体，抑或是人们相互之间的舆论交流中，都对富士康进行了伦理上的谴责。而这些道德评判，必将通过舆论的力量对企业的管理系统及行为产生影响，使管理活动符合这些评价主体的伦理道德取向、伦理追求和伦理期待等。比如，富士康公司迅速做出调整，让工作丰富化，让雇员生活社区化，让管理人性化，从而使得企业管理行为符合评价主体认为的“应该如此”的标准和伦理需要，促进管理活动不断改善。

管理活动是以人为主体的活动，本质上是通过管理实现对人的行为的管理。设定管理目标、选择决策依据、调整管理关系，以及确定管理方式，都离不开人的价值与道德选择。通常人们总是从一种具化的社会文化背景和道德背景出发来做出判断，对日常的管理行为的价值或道德合理性做出裁定。同时，管理也会产生外在的道德性，并且管理的外在道德性是从内部的价值判定而来，是一种使管理行为和管理活动合理化的价值系统。这一价值系统是特定人群在历史中形成的，并随社会经济文化背景的变迁而不断重构。企业管理者受他们所处的社会文化环境的影响，而他们分配和利用资源等管理行为亦将随着人们对社会、经济、政治和道德准则看法的改变而改变。

管理的实质是管理关系，管理活动的关键在于协调企业与人的伦理关系。从内部视角来看，企业是依靠一定制度和规范来运作机器，企业员工与部门只有在约定俗成的轨道上行动与协作，机器才能正常运转并取得组织绩效。我们发现，组织制度和规范不只是技术性的，同时也应当是人文和伦理性的。例如，组织成员的构成、工作岗位设置、工作时间安排、工作方式设定以及对员工进行激励和约束的安排，这些属于技术性、权力性的管理安排。同时，企业也应该关注企业社区的建设，通过企业文化的建设，满足员工的归属感，此外，企业还需要通过人力资源管理体系满足员工发展的需要，这样才能协调好员工需求与企业目标之间的关系，这些管理活动就不是技术性，而是人文性的。纯粹的生产性、技术性、权力性的管理能够规范员工行为，在一定范围内提高工效和激发其内在的物质冲动，但很难唤起员工的主动性、积极性和责任感，也不可能让员工持久地勤奋工作，更不能激发他们的创造性和智慧潜力。因此，组织活动要想取得最佳成效，就应该找到契合员工需求，能实现员工发展、激发员工热情的管理模式，尽可能地满足组织成员对归属、尊重、成长、信任、理解、接纳等的精神上的需要，正确处理管理者与被管理者之间、组织成员之间、组织与成员之间的关系问题。因此说，管理的内部管理活动蕴含着管理伦理问题。

概括来说，管理伦理需要从内外部关系上进行研究与应对。①从内部关系管理的视角分析，管理伦理要从以下三个方面进行研究：一是管理者制度和规范，对管理者行为规范进行内部设定；二是被管理者制度和规范，即如何看待被管理者并在此基础上设定关系范式；三是管理者与被管理者的相互关系及其制度和规范。②从外部关系管理视角来看，需要对以下三个方面进行研究：一是管理组织与社会、公众、政府的关系及其制度和规范；二是管理与地球等公共资源之间的关系及其制度和规范；三是管理组织与组织之间的相互关系及其制度和规范。事实上，我们对管理的内在道德和外在道德进行了分列，但其实两者不可分割，互相制约、互相规范、互相影响，只有从两方面入手进行协调，才能管理好各种关系，确保企业绩效实现。

1.3.3　企业伦理规范

企业伦理规范是处理企业与其他利益相关者关系的原则。只有管理者接受约定俗成的共识性社会伦理规范，坚持在公认的道德范畴内行事，追求盈利性与道德性的统一，企业才可能获得组织合法性，即，获得社会的认同。学术界为此展开了各类研究，从利益相关者视角提出了具有共识的企业伦理规范，主要包括以下内容。

第一，收入合法，并将合法收入在股东、员工、债权人、供应商之间合理分配，不拖不欠，形成良好信誉。企业像人一样，也有着独特的性格、气质、风貌和品性。企业要在市场立足，首先要有信誉和口碑，这是企业道德最低标准的体现。

第二，尊重员工，珍惜员工，创造人性化的工作环境。对员工的伦理规范不仅要求现代企业按照约定按时支付薪酬，还需要给员工提供符合安全、健康和卫生要求的工作场所，让他们工作得有尊严；制定公开的奖惩制度，公平地对待每一位劳动者，确保每一个雇员都得到公正对待；为雇员提供广阔的生存和发展空间，不得有种族、性别和工种歧视。

第三，为消费者创造价值，追求消费者满意，决不欺瞒消费者。“顾客是上帝”已成为许多企业管理者的口头禅，但能否言行一致，则有赖于企业是否从起点上有为顾客创造价值的价值观，有为顾客解决问题的道德观和责任心。起码的顾客伦理是对坑蒙拐骗、制假贩假、缺斤短两的行为嗤之以鼻。有研究表明：蒙骗一个消费者，这个消费者的抱怨和投诉将会影响25～30名消费者的购买决心，因此，最终受损的还是企业自己。

第四，遵纪守法、照章纳税，并尊重企业社区和销售地社区居民的生活习惯、文化习俗和生活规律。一个有良好品德的人会尊重与其交往的每一个人，往往是自觉守法并且不会粗鲁地打搅别人生活；一个讲道德的企业一定会将法律作为最低的道德标准，主动坚持更高的伦理行为标准，不会破坏当地社区、居民生活现状秩序，甚至做出建设性贡献。

第五，保持与媒体等公共机构的良好合作关系。在管理过程中，企业出现管理纰漏的情况在所难免，对社会其他成员造成伤害时，不能推诿退避，要真心实意地致以歉意，并尽力采取行动为相关者弥补损失。一个有道德修养的人在犯错误后会主动赔礼道歉，并向受到伤害的人给予适当赔偿，一个企业也应该有担当，并与公众坦诚相待。同时，企业应该与媒体等公共机构保持良好沟通，确保有良好互动和相互信任。

第六，积极从事慈善事业，树立乐于回报社会的公众形象。根据美国施惠基金会（Giving USA Foundation）统计，2016年美国人的慈善捐款总额达到3900亿美元。根据印第安纳大学礼来家族慈善学院（Indiana University's Lilly Family School of Philanthropy）的调查，2017年的慈善捐款比2016年将增加3.6%。在美国施惠基金会统计的慈善捐款九大类项目中，给教会及宗教机构的捐款最多，为1229亿美元，占总数的29%。其他各类捐款对象包括：教育597亿美元、人道援助468亿美元、各类基金会405亿美元、医疗机构331亿美元、公共社会福利机构298亿美元、艺术及文化和人文科学182亿美元、国际事务220亿美元、环境及动物保护组织110亿美元。据报道，2017年我国各类捐赠也已经达到1500亿元，捐赠主要关注教育、医疗健康、扶贫与发展，分别占捐赠总量的27.44%、24.10%、21.21%。

第七，爱护生态环境，注重资源保护。当前，在很多时候，可持续发展都聚焦于环境问题。因企业掠夺式的发展而导致的不可再生资源急剧减少、环境严重污染、气候异常、土壤退化等问题，不仅影响着当前人们的生活，还对人类后代、动物以及生物多样性构成了威胁。企业是可持续发展与环境问题的“罪魁祸首”,企业应该为此承担责任。因此，伦理管理要求企业在解决环境问题上发挥更加积极的作用。