前言
从1978年开始，我国实行改革开放政策，迄今已超过40年。目前，我国国内生产总值（GDP）位居世界第二，与此同时，我国个人的财富规模越来越大。
根据贝恩公司发布的《2019中国私人财富报告》, 2018年中国个人可投资资产总规模达190万亿元人民币，2019年底已突破200万亿元人民币；2018年，个人可投资资产在1000万元人民币以上的中国高净值人群的数量超过5万人的省、直辖市共11个，分别是广东、上海、北京、江苏、浙江、山东、四川、湖北、福建、天津和辽宁，其中6省、直辖市（广东、上海、北京、江苏、浙江、山东）率先超过10万人，23个省、自治区、直辖市高净值人群数量突破2万人，地区间财富分布更加均衡；家族财富保障与传承位列财富人群关注榜第一位，财富传承与保证财富安全是中国高净值人群最主要的财富目标；高净值人群选择境内财富管理机构的最主要标准是团队专业化水平。
《2019中国私人财富报告》告诉我们：我国高净值人群越来越关注财富安全和财富传承，在此基础上，高净值人群选择财富管理机构的核心标准是专业化程度。
作为私人财富管理行业的律师，笔者服务私人财富管理市场多年，与私人财富管理机构（人寿保险公司、信托公司、商业银行私人银行部、第三方财富管理机构等）建立了广泛合作关系，为私人财富管理行业从业人员和高净值客户授课、为高净值客户提供一对一法律咨询、为高净值客户提供有关私人财富管理的专项法律服务。在服务私人财富管理市场的过程中，笔者有以下感悟：
（1）金融从业人员对金融工具的金融属性和投资功能有很好的专业理解，但缺乏对金融工具的法律、税务相关知识的专业认知。
（2）法律、税务从业人员中，只有较少的专业人士了解私人财富管理业务及其相关工具。
（3）能综合、熟练地运用私人财富管理工具的专业人士较为稀缺。
（4）高净值客户更倾向于获得包含金融、法律、税务在内的全面的、专业的私人财富管理服务。
基于此，笔者希望写一部书，从法律和税务的角度，将解决私人财富风险的主要工具的原理、功能和运用思路分享给读者，帮助读者加深对私人财富管理工具的理解，也算是笔者对这些年来服务私人财富管理行业的一次总结。
笔者认为私人财富风险主要分为三大类：家庭风险、企业风险、税务风险。其中，家庭风险主要是夫妻共同财产及共同债务风险、离婚风险、传承风险；企业风险主要是企债家偿风险、职业经理人风险、企业接班人风险；税务风险主要是国内税务风险、跨境（移民）税务风险。与风险相对应，私人财富管理的运用工具主要包括人身保险、家族信托、保险金信托、慈善信托、基金会、协议、遗嘱、遗赠等。
本书落脚于私人财富管理工具。笔者根据自己多年在私人财富管理行业的实际操作经验，向读者详细讲解如何去理解和运用各种私人财富管理工具。本书分为七篇，前五篇为私人财富管理工具基础知识，其中，第一篇为人身保险（共17讲），第二篇为家族信托（共17讲），第三篇为保险金信托（共2讲），第四篇为家族慈善（共4讲），第五篇为协议和遗嘱（共5讲）；第六篇为私人财富管理工具在财富安全与财富传承中的综合运用（共5讲），主要分析企业家在财富安全与财富传承中的风险和解决方法；第七篇为常用规范性文件清单，笔者对经常运用的有关私人财富管理业务的我国规范性文件予以梳理归类并列举出来。这样，读者在需要查找相关规范性文件时，自行检索查阅即可。
本书的主要特点是：
（1）庖丁解牛式拆解。本书将每一个私人财富管理工具拆解为不同主题，并对每一个主题进行深入分析，有助于读者更系统深入地理解和学习私人财富管理工具。
（2）综合运用性强。本书系统讲解高净值客户资产隔离的方法和案例，有助于提升读者综合运用私人财富管理工具解决实际问题的能力。
（3）实战性强。本书采用精选法条+案例+分析的模式，对法条和案例展开深入分析，针对性、实战性强。
（4）可作为法条检索工具书。本书梳理归类并列举了主要的私人财富管理业务相关规范性文件，便于读者进行法条检索。
（5）时效性强。本书将最新发布并将于2021年1月1日起生效的《中华人民共和国民法典》相关内容纳入其中，与现行有效的相关法律法规进行对比分析，有助于读者更全面地掌握相关法律知识。
因此，本书可以作为私人财富管理从业人员的工具书。此外，有兴趣了解私人财富管理工具的高净值人群和其他人员也可以将本书作为参考资料。
私人财富管理是跨专业跨学科的行业，只有懂法律、懂金融、懂税务的专业人士通力合作，才能系统解决高净值客户的问题。笔者从事私人财富管理行业数年来，虽然一直孜孜不倦、精耕细作，在研究、授课及从事法律实际操作业务上略有成绩，但仍感学海无涯，唯有砥砺前行、以终为始，方能更上一层楼。本书是笔者在私人财富管理领域的处女作，书中若有不足或需更正之处，还请读者包容。
私人财富管理是最近几年才兴起的行业。未来，鉴于我国财富人群的财富规模越来越大、财富人群平均年龄上升，私人财富管理行业需要大量懂金融、懂法律、懂税务的专业人士参与进来。如果本书能为中国私人财富管理行业的专业化建设添砖加瓦，将荣幸之至！
陈希
2020年6月
（需要说明的是，书中所引用的法律法规条文均不构成正式文件，请读者以国家正式文本文件为准。本书内容也不构成任何法律意见或建议。如果读者对本书内容有任何意见或建议，请不吝赐教。邮箱：chenxilvshi＠126.com）