单元一 选择风险管理方法

一、风险

对“风险”一词的由来有多种说法，但大致可以归纳为两种，如图1-1所示。

1.风险的含义

经过两百多年的发展，风险一词被越来越概念化，并因人类活动的复杂性和深刻性而逐步深化，被赋予了哲学、经济学、社会学、统计学甚至文化艺术领域的更广泛、更深层次的含义，且与人类的决策和行为后果的联系越来越紧密，“风险”一词也成了人们生活中出现频率很高的词语。

自近代保险业产生，特别是20世纪60年代以来，风险研究出现了大量的文献，涉及自然科学、社会科学中的诸多学科。这些学科从各自的角度，对风险进行了定义。无论如何定义风险一词，其基本的核心含义都是“未来结果的不确定性或损失”。

2.风险的要素

风险的要素也可以称为风险的结构。一般认为，风险由风险因素、风险事故和损失构成，这些要素的共同作用，决定了风险的存在、发生和发展。

（1）风险因素 风险因素是指引起或增加风险发生的机会或扩大损失程度的原因和条件，它是导致风险发生的潜在原因。风险因素主要有三类，如图1-2所示。

1）物质风险因素。这是指能直接影响事物物理功能的因素，即某一标的本身所具有的足以引起或增加风险发生机会和损失幅度的客观原因，一般是有形的风险因素，如地壳的异常变化、恶劣的气候、疾病传染等。物质风险因素不为人力所控制，是人力无法左右的因素。

2）道德风险因素。这是指与人的品德修养有关的、无形的因素，即由于个人的不诚实、不正直或不轨企图，促使风险事故发生，引起社会财富损毁和人身伤亡的原因或条件，如纵火、欺诈、投毒等。这些不道德的行为必然会增加风险发生的频率并加大损失幅度。

3）心理风险因素。这是指与人的心理状态有关的、无形的因素，即由于人的不注意、不关心、侥幸，或存在依赖保险的心理，以致风险事故发生概率增加和损失幅度加大的因素。例如，企业或个人在投保汽车损失保险后，就放松了对车辆的保养和检测；投保了人身保险，就忽视自身的身体健康等。

（2）风险事故 风险事故是指造成生命财产损害的偶发事件，是造成生命财产损害的直接原因。只有风险事故的发生，才能导致损失。

风险事故意味着风险的可能性转化成为现实性，即风险的发生，如车祸就是风险事故的一种，如图1-3所示。

（3）损失 就广义的损失而言，是指某种事件的发生，给人们造成物质财富的减少和精神上的痛苦。

从保险的角度来看，损失是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少（损失的狭义定义）。保险中所指的损失必须满足两个要素：一是非故意的、非计划的、非预期的；二是经济价值或经济收入的减少。两者缺一不可。

3.风险的特征

风险具有客观性、普遍性、可测性、不确定性和可变性5种特征，见表1-1。

二、风险管理

1.风险管理的含义

关于风险管理，有许多不同的定义。从本质上讲，风险管理是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并以合理的成本尽可能地减少意外事故损失及其对组织和环境的不利影响。所以风险管理的含义是：各经济或社会单位、个人和家庭，在对其生产、生活中的风险进行识别、估测和评价的基础上，优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制，妥善处理风险所致的结果，以期以最小的支出实现最大的安全保障的一种科学管理方法。

2.风险管理的目标

风险管理的目标由两部分组成，即损前目标和损后目标，如图1-4所示。

3.风险管理的程序

对风险进行管理时需要一系列的程序，如图1-5所示。

（1）制订风险管理计划 制订合理的风险管理计划是风险管理程序的第一步，构成了风险管理决策行为的重要基础和首要前提。风险管理计划的主要内容除了风险管理的目标以外，还有以下内容：确定风险管理人员的职责；确定风险管理部门的内部组织结构；与其他部门的合作；风险管理计划的控制；编制风险管理计划书。

（2）风险识别 风险识别是风险管理的第二步，是指对企业、家庭或个人面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险，系统地、连续地进行识别和归类，并分析产生风险的原因。

（3）风险衡量 风险衡量是在风险识别的基础上，通过对所收集的大量资料进行分析，利用概率统计理论，估计和预测风险的发生概率和损失程度。风险衡量所要解决的两个问题是发生概率和损失程度，其最终目的是为正确选择处理风险的方法提供依据和信息。

（4）风险评价 风险评价是在风险识别和风险估测的基础上，对风险发生的概率、损失程度和其他因素进行全面考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。

（5）选择风险管理方法 风险管理方法又称风险管理技术，可分为控制型和财务型两大类，如图1-6所示。

1）控制型风险管理技术的实质是在风险分析的基础上，针对企业所存在的风险因素采取控制技术以降低风险事故发生的概率和损失程度。其重点在于改变引起自然灾害、意外事故和扩大损失的各种条件。主要表现在：事故发生前，降低事故发生的频率；事故发生时，将损失减小到最低限度。控制型风险管理技术主要包括以下三种方法：

①避免。避免是指回避损失发生的可能性，即从根本上消除特定的风险单位和中途放弃某些既存的风险单位，可采取主动放弃或改变该项活动的方式。避免风险的方法一般在某特定风险所致的损失概率和程度相当高或处理风险的成本大于其产生的效益时采用，是一种最彻底、最简单的方法，但也是一种消极的方法。避免风险的方法有时意味着丧失利益，且避免方法的采用通常会受到限制。此外，采取避免方法有时在经济层面上是不适当的，或者是避免了某一种风险，却有可能产生新风险。

②预防。预防是指在风险事故发生前，为了消除或减少可能引起损失的各种因素而采取的处理风险的具体措施，其目的在于通过消除或减少风险因素而降低损失发生的概率。这是事前采取的措施，即所谓“防患于未然”。

③抑制。抑制是指在损失发生时或损失发生后为降低损失程度而采取的各项措施，它是处理风险的有效技术。

2）财务型风险管理技术是以提供基金的方式，降低发生损失的成本。即通过事故发生前的财务安排，来解除事故发生后给人们造成的经济困难和精神忧虑，为恢复企业生产、维持家庭正常生活等提供财务支持。财务型风险管理技术主要包括以下两种方法：

①自留。自留是指对风险进行自我承担，即企业或单位自我承受风险损害后果的方法。自留风险是一种非常重要的财务型风险管理技术，有主动自留和被动自留之分。自留风险的成本低，方便有效，可减少潜在损失，节省费用。但自留风险有时会因风险单位数量的限制或自我承受能力的限制，无法实现其处理风险的效果，导致财务安排上的困难而失去作用。

②转移。转移是指一些单位或个人为避免承担损失，而有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一些单位或个人去承担的一种风险管理方式。转移风险又有财务型非保险转移和财务型保险转移两种方法。财务型非保险转移风险是指单位或个人通过订立经济合同，将损失或与损失有关的财务后果，转移给另一些单位或个人去承担的风险管理技术。财务型保险转移风险是指单位或个人通过订立保险合同，将其面临的财产风险、人身风险和责任风险等转嫁给保险人的一种风险管理技术。保险作为风险转移的方式之一，有很多优越之处，是进行风险管理最有效的方法之一。

（6）评估风险管理效果 评估风险管理效果是指对风险管理技术适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。风险管理效果的好坏，取决于是否能以最小的风险成本取得最大的安全保障，同时，在实务中还要考虑风险管理目标与整体管理目标是否一致，是否具有具体实施的可行性、可操作性和有效性。

4.风险与保险的关系

风险与保险关系密切，保险是研究风险中的可保风险，两者研究的对象都是风险，主要表现为以下几点：

1）风险是保险产生和存在的前提，无风险则无保险。风险是客观存在的，时时处处威胁着人的生命和物质财产的安全，是不以人的意志为转移的。风险的发生直接影响社会生产过程的持续进行和家庭的正常生活，因而产生了人们对损失进行补偿的需要。保险是一种被社会普遍接受的经济补偿方式，因此，风险是保险产生和存在的前提，风险的存在是保险关系确立的基础。

2）风险的发展是保险发展的客观依据。社会进步、生产发展、现代科学技术的应用，在克服人类社会原有风险的同时，也带来了新风险。新风险对保险提出了新的要求，促使保险业不断设计新的险种、开发新的业务。从保险的现状和发展趋势来看，作为高风险系统的核电站、石油化学工业、航空航天业、交通运输业的风险，都可以纳入保险的责任范围。

3）保险是风险处理传统且有效的措施。人们面临的各种风险损失，一部分可以通过控制的方法消除或减少，但不可能全部消除。面对各种风险造成的损失，如果单靠自身力量解决，就需要预留与自身财产价值等量的后备基金，这样既造成资金浪费，又难以解决巨额损失的补偿问题。因此，转移就成为风险管理的重要手段。保险作为转移方法之一，长期以来被人们视为传统的风险处理手段。通过保险，可把不能自行承担的集中风险转嫁给保险人，以小额的固定支出换取对巨额风险的经济保障，使保险成为处理风险的有效措施。风险管理和保险的关系如图1-7所示。

4）保险经营效益受风险管理技术的制约。保险经营效益的大小受多种因素的制约，风险管理技术作为其中非常重要的因素，对保险经营效益产生了很大的影响。如对风险的识别是否全面，对风险损失的概率和造成损失程度的估计是否准确，哪些风险可以接受承保、哪些风险不可以承保，保险的范围应有多大、程度应如何，保险成本与效益的比较等，都制约着保险的经营效益。