老板不懂财务带来的问题

某地产公司的老板曾经来找我探讨财务问题。该老板是温州人，非常有魄力和胆量，也很有商业头脑及执行力，总的来说事业是比较成功的。其中谈到一个商业地产项目（开发完约27万平方米），假如按每平方米6000元出售，也有十几亿元的资产，但因为资金问题，他一度想以3000万元的价格整体打包出售该项目。在聊天时，他说最近几年来，因为不懂财务造成的损失有数亿元之多。

这个现象不是单一现象，太多民营企业的董事长因为不懂财务给企业带来了许多问题。老板们有的进监狱、有的破产、有的资金链断裂，至于资金损失、财务漏洞、内部舞弊和腐败、低效、税收违法等问题就更常见了。

简单总结一下，中小民营企业老板不懂财务会带来以下几点问题。

1．算不清楚账

这已经成为很多民营企业的普遍问题，特别是年营业额在3亿元以下的民营企业。有一次，我在江苏苏州见到一个物流公司的老板，就问这位老板上一年赚了多少钱，可这个老板竟然不知道。后来我发现，大量民营企业的老板不但不知道自己赚了多少钱，连自己企业的成本是多少也不知道，企业账目上有多少钱也只知道一个大概数字。所以，算不清楚账是民营企业的典型问题。

企业在执行薪酬设计、绩效考核、员工分红时，往往是按照一定的比例给提成，而算不清楚账会给这些工作带来很多麻烦。我在长沙还遇到一位老板，他为了提高公司高管的工作积极性，答应给大家10%或15%的分红，可等到分钱的时候，因为没有算清楚账，高管们不认可老板的分红方法，都闹着要离职。

2．资金周转慢

资金的使用效率低也是现在民营企业中非常严重的问题。大部分民营企业资金周转速度非常慢，钱从花出去到赚回来需要几个月的时间，有时甚至需要半年或一年的时间。

我在无锡的时候遇到一位老板，他对我说公司的毛利率非常不错，能够达到35%，就是资金周转得比较慢，周转一圈需要11个月，将近一年的时间。他没有办法，只能去借高利贷，虽然企业的毛利率高达35%，但是高利贷的利息就占了将近30%，所以整体算下来，公司基本上并不赚钱。于是，对于这位老板来说，公司就像鸡肋——食之无味，弃之可惜。

当企业财务管理比较落后的时候，资金周转的速度就会非常慢，效率也会比较低，还有些企业甚至会出现资金丢失的情况。

3．税务风险高

买卖发票、伪造单据、虚增成本、做低利润、做两套账、偷逃个税、套取出口退税……

每年，仅因为增值税专用发票问题而被判刑的案例总是时有发生，这对全中国民营企业老板而言，是一个惨痛的教训。很多企业在处理税务的过程中，想当然地买卖发票，这种做法严重威胁了民营企业的安全。

我几乎在每一次讲财务课程时，都会遇到相当一部分企业涉及严重的逃税、虚开增值税发票等问题。要知道，虚开增值税发票，要承担严重的法律后果。2018年，山东日照一男子用虚假出资注册的“皮包公司”虚开增值税发票3000多万元，结果触犯刑律，被当地人民法院以虚开增值税专用发票罪判处10年有期徒刑，并处以罚金10万元。

4．成本浪费严重

民营企业在某些方面的成本比外资企业要低得多，这也是民营企业的灵活之处。但是在其他一些方面的浪费和损失又极大，并且许多都是隐形成本。

民营企业的管理比较粗放，是导致企业成本较高的重要因素。有时候，民营企业老板在成本管控方面做得相当不错，但是在整体运营过程中又会造成浪费，特别是效率低造成的浪费。企业成本包括可见成本和隐藏成本，在控制隐藏成本方面，许多民营企业都做得不够好。

企业如何缩减成本呢？这就需要聚焦于劣质成本的构成要素上，如检查和测试、返工或返修、报废与担保等。解决这些问题，可大大缩减隐藏成本，为企业节省不少资金。

5．做事无预算

有些民营企业老板做事没有预算，想一出是一出，一拍脑袋想出一个主意就立即让员工执行，导致整个企业在运转过程中因没有预算和规划而出现各种纰漏，这也是民营企业财务管理的重大问题。

“凡事预则立，不预则废”，预算管理是企业最重要的管理工具，是企业实现资源合理分配和战略发展的保障。然而，中小型民营企业普遍没有推行全面预算管理模式，或者有预算也仅仅有费用预算，与战略目标没有互生关联。企业没有预算管理，财务上出现各种问题也在所难免。

6．财务人员管理困难

财务人员的管理问题也是民营企业老板非常关注的问题。有些老板不知道如何招聘财务人员，也不知道自己招聘来的财务经理或财务总监能否胜任这项工作。有时候，招聘员工的失误会给企业带来巨大的损失。

四川成都有一家企业招聘了一个财务经理，这个财务经理上任才一个月就跟老板提出更换财务软件的要求。因为双方是在调和期，老板对财务经理的要求言听计从，于是财务经理就花了二三十万元把原有的财务软件换成了另一种。但软件更换完毕，除了财务经理，其他的人都不知道新软件该如何操作，新旧两种软件都没能好好利用，导致公司出现了很多问题，一些重要的报表也出不来，数据混乱、错误百出。

后来，不了解其中利害的财务人员把有问题的报表提交给税务局，税务局的工作人员看到报表，发现这家企业存在税务问题。最终，这家企业补税1600多万元。老板来上财务课程时，表现得很不开心，私下与我沟通称想要换掉财务经理。可是再更换一个财务经理也没有那么容易。

财务人员是企业的关键人员，选财务人员时老板要慎之又慎，人品和能力都非常重要。财务经理应该是老板的心腹，如果不能成为老板的心腹，那就有可能成为老板的心腹之患。所以，如何管理财务人员也是让民营企业老板头痛的问题。

当然，企业的财务管理远不止这些问题，发票、企业架构、税务筹划、预算、风险流程等都是财务管理衍生出的系列问题。造成这些问题的原因有两个：一是领导对财务不重视，二是领导对财务不满意。

有人曾经做过调查，80%的老板对自己的财务人员不满意，这是一个很有意思的现象。财务人员兢兢业业、勤奋踏实，却得不到老板的欣赏和肯定，这到底是老板的问题，还是财务人员的问题？