更新时间：2023-11-07 16:23:42
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前言
第一章 公司设立的财税问题
第一节 注册资本是否越高越好
一、法律对注册资本有什么规定
二、认缴注册资本是否不需要承担赔偿责任
三、认缴和实缴的注册资本如何记账
四、公司注销后，股东的责任是否“清零”
第二节 初始营运资金如何组合
一、股权投资（单纯注资）在未来会有什么障碍
二、股债混投（入资和借款共存）在未来会有什么风险
第三节 技术投资有哪些陷阱
一、技术投资是否缴纳增值税
二、法人企业以技术投资是否缴纳企业所得税
三、个人以技术投资是否缴纳个人所得税
四、哪些技术可享受税收优惠
五、被投资方接受技术投资发生的摊销额可否税前扣除
第四节 股权如何分配
一、同股是否一定同权
二、口头约定利益分配有什么风险
三、“亡羊”后如何“补牢”
第五节 异地设立公司的税收风险
一、异地优惠政策是否合规
二、异地设立的公司经营是否合规
第二章 销售业务的财税问题
第一节 卖什么：以科技企业为例
一、产品嵌有软件如何卖
二、产品和服务共存如何卖
三、多种服务共存如何卖
四、销售使用过的固定资产如何纳税
五、销售使用过的固定资产如何记账
第二节 怎么卖
一、买产品赠产品如何纳税
二、买产品赠服务如何纳税
三、买服务赠产品如何纳税
四、买服务赠服务如何纳税
五、商业折扣如何纳税
六、消费送积分如何纳税
七、消费送红包如何纳税
第三节 卖给谁
一、如何找出关联方
二、关联交易定价不合理是否会被纳税调整
三、关联交易该如何合理定价
第四节 谁来卖
一、以自然人作为渠道商的涉税风险
二、“佣金”模式发展渠道商的涉税风险
三、发展渠道商的建议（从税收角度）
第三章 采购业务的财税问题
第一节 采购合同约定买方负担全部税款的税务风险
一、合同约定他人负担全部税费是否合法
二、约定他人负担税费是否可以免除自己的纳税义务
三、签订税费转嫁合同需重点关注什么内容
第二节 支付个人房屋租赁服务费的财税风险
一、替出租人负担的税款可否在承租人税前扣除
二、如何签订租赁合同可将替出租人负担的税费在税前扣除
三、替出租人缴纳的税款如何做会计处理
第三节 支付个人车辆租赁服务费的税收风险
一、无租赁合同租用个人车辆支出有什么税收风险
二、有租赁合同租用个人车辆支出需注意什么问题
三、个人取得车辆租赁收入需缴纳什么税款
四、“私车公用”的几个实用建议
第四节 支付餐饮服务费的税收风险
一、哪些费用是招待费
二、出差期间的餐费是否属于招待费
三、会议期间的餐费是否属于招待费
四、福利性质的餐费是否属于招待费
五、招待费在财务和税务界定不一致时如何处理
第五节 支付礼品费的税收风险
一、招待费的界定
二、业务宣传费的界定
三、礼品支出属于招待费还是宣传费
四、实务中发生的礼品支出该如何处理
第六节 支付员工商业保险的税收风险
一、为员工支付的补充保险是否可以税前列支
二、为员工支付的意外险是否可以税前列支
三、为员工支付的特殊工种险是否可以税前列支
四、为员工支付的商业健康险是否可以税前列支
五、为员工支付的雇主责任险是否可以税前列支
第七节 支付福利费的财税风险
一、哪些支出属于福利费
二、福利费在税前列支需注意哪些问题
第八节 支付旅游费的税收风险
一、旅游是否属于员工的工资所得
二、旅游是否属于福利费
三、旅游费支出的进项税额能否抵扣
第九节 报销个人支出的税收风险
一、个人支出在公司报销可否税前列支
二、个人支出在公司报销是否缴纳个人所得税
第四章 发票的涉税风险
第一节 如何界定有效发票
一、哪些票据属于不合规发票
二、真实入账的发票是否一定可以作为税前列支的凭证
第二节 发生销售业务是否都可开具增值税专用发票
一、“营改增”政策规定的情形
二、销售固定资产和旧货
三、商业企业零售物品
四、销售非临床用人体血液
五、自然人发生的应税行为
第三节 增值税一般纳税人进项税额抵扣
